中國證監(jiān)會公司監(jiān)管部副主任童道馳在公司治理與董秘自律管理國際研討會上發(fā)表演講時指出,上市公司中存在的信息披露不真實的問題,主要不是因為信息披露制度的不健全,而是對違法違規(guī)行為的處罰力度不夠。監(jiān)管部門除了事前把關(guān),更重要的是加強(qiáng)對上市公司違法違規(guī)行為的事后查處和懲罰。
童道馳說,從成熟市場的經(jīng)驗來看,監(jiān)管部門對上市公司的監(jiān)管以信息披露為主,主要是監(jiān)管上市公司是否及時、準(zhǔn)確、真實、全面地披露有關(guān)信息。對于上市公司的違法違規(guī)行為,強(qiáng)調(diào)的是事后的處罰和查處,并輔以健全的法律和訴訟手段,提高違規(guī)成本。
在題為《上市公司的現(xiàn)狀、問題及如何監(jiān)管》的演講中,童道馳還對上市公司“做假帳”的問題及其成因作了分析。他指出,上市公司治理結(jié)構(gòu)不健全,缺乏內(nèi)控機(jī)制,是“做假帳”的一個重要原因,除此之外,還有會計準(zhǔn)則和會計服務(wù)不到位、中小股東訴訟機(jī)制未建立、監(jiān)管力量和手段不足等方面的原因。
針對上市公司普遍存在質(zhì)量問題的觀點,童道馳指出,應(yīng)該正確認(rèn)識上市公司的整體質(zhì)量。他介紹說,為了提升上市公司的質(zhì)量,證券監(jiān)管部門采取了許多有效措施加強(qiáng)對上市公司的監(jiān)管,如實施上市公司檢查制度,建立監(jiān)管責(zé)任制,加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)和交易所的一線監(jiān)管,建立公司監(jiān)管檔案和風(fēng)險分類管理制度,加強(qiáng)對募集資金的管理,完善上市公司退出機(jī)制,與當(dāng)?shù)卣献髀?lián)手監(jiān)管。監(jiān)管部門還致力于推動上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善,發(fā)布了《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》,制定了《上市公司治理準(zhǔn)則》等等。
