明年深圳證監(jiān)局將進(jìn)一步加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和問(wèn)責(zé)的力度，對(duì)于缺乏必要履職能力、不盡責(zé)、不配合監(jiān)管、會(huì)計(jì)信息披露頻繁出錯(cuò)的，在督促上市公司問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局還將通過(guò)公開批評(píng)、媒體曝光、提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施追究責(zé)任。同時(shí)，還將進(jìn)一步與財(cái)政部門加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，加大處罰力度。
日前，深圳證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人在“深圳上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)會(huì)議”上指出，明年深圳證監(jiān)局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)管和問(wèn)責(zé)力度，對(duì)于缺乏必要履職能力、不盡責(zé)、不配合監(jiān)管、會(huì)計(jì)信息披露頻繁出錯(cuò)的相關(guān)人員，將通過(guò)公開批評(píng)、媒體曝光、提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施追究責(zé)任。
據(jù)了解，深圳轄區(qū)109家上市公司和11家已通過(guò)發(fā)行審核公司的審計(jì)委員會(huì)召集人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，共有約340人參加了上述會(huì)議。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，上市公司監(jiān)管工作的目標(biāo)是促進(jìn)資本市場(chǎng)的透明、規(guī)范和有效，其中首要目標(biāo)是解決上市公司“透明度”問(wèn)題，特別是財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是保證上市公司財(cái)務(wù)信息披露真實(shí)性最關(guān)鍵的因素。
據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局從推動(dòng)公司自律自治，落實(shí)上市公司會(huì)計(jì)責(zé)任，提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的高度來(lái)推動(dòng)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，并將其作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作長(zhǎng)期開展。2009年，深圳證監(jiān)局向轄區(qū)所有上市公司下發(fā)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷，涉及會(huì)計(jì)人員配備和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況等方面近160個(gè)問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注了會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職情況、制度建設(shè)和執(zhí)行以及責(zé)任追究幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的問(wèn)題，要求公司進(jìn)行對(duì)照自查；在自查的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局對(duì)31家公司開展了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查。在調(diào)查和檢查的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局對(duì)深圳上市公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作方面的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)，并明確了下一步的監(jiān)管要求和監(jiān)管措施。
此次會(huì)議通報(bào)了深圳上市公司在會(huì)計(jì)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度制定和執(zhí)行以及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作近30個(gè)典型性問(wèn)題，并要求上市公司重點(diǎn)從“人才、制度、系統(tǒng)”三個(gè)方面抓好公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。會(huì)議還特別強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)委員會(huì)召集人的責(zé)任。要求財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面承擔(dān)起財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的各項(xiàng)職責(zé)。
深圳證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，明年深圳證監(jiān)局將進(jìn)一步加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和問(wèn)責(zé)的力度，督促財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)委員會(huì)切實(shí)履行職責(zé)。第一，加大檢查力度，重點(diǎn)關(guān)注上市公司的制度建設(shè)和執(zhí)行以及內(nèi)部責(zé)任追究的落實(shí)情況，將對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查常規(guī)化。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，深圳證監(jiān)局將采取包括下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書、責(zé)令整改通知書、通報(bào)批評(píng)等監(jiān)管措施督促公司切實(shí)整改。第二，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)管和問(wèn)責(zé)力度，對(duì)于缺乏必要履職能力、不盡責(zé)、不配合監(jiān)管、會(huì)計(jì)信息披露頻繁出錯(cuò)的，在督促上市公司問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局還將通過(guò)公開批評(píng)、媒體曝光、提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施追究責(zé)任。同時(shí)，還將進(jìn)一步與財(cái)政部門加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，加大處罰力度。第三，推動(dòng)審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)督和指導(dǎo)的職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)在完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作方面的作用。
