引言
操作風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代銀行業(yè)面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn),對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)帶來嚴(yán)重危害。在銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中,操作風(fēng)險(xiǎn)的損失額占據(jù)總損失額的20%左右,然而,隨著銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大與金融產(chǎn)品數(shù)量的增加,這一損失比例很可能突破40%的界限。所以,操作風(fēng)險(xiǎn)防范是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。
同樣,操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)也帶來巨大的沖擊,使國(guó)有商業(yè)銀行遭受了重大的經(jīng)濟(jì)損失。近年來,國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生,損失額急劇上升,波及面日漸增廣,從而引起了國(guó)有商業(yè)銀行及相關(guān)主管部門的高度重視。2005年3月,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在Basel銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(2003)的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分布特征,發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》,標(biāo)志著國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略實(shí)施的開始。
Basel銀行監(jiān)管委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中認(rèn)為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(strategic risk and reputation risk)。根據(jù)英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的劃分,操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)四種類型,分別由人員因素、流程因素、信息系統(tǒng)因素、銀行外部因素所引起。
國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分布特征與西方商業(yè)銀行有所不同。在西方商業(yè)銀行,流程風(fēng)險(xiǎn)是最大類型的操作風(fēng)險(xiǎn),而在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部,人員風(fēng)險(xiǎn)是最大類型的操作風(fēng)險(xiǎn),占據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件及損失額的50%以上。因此,人員操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的核心內(nèi)容。國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律、工作環(huán)境安全性、勞動(dòng)力不足等類型。其中,內(nèi)部欺詐又是人員操作風(fēng)險(xiǎn)的主體類型,包括隱瞞不報(bào)、濫用職權(quán)、逆程序操作、洗錢、以權(quán)謀私等子類型事件。
我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在著顯著的地域差異性,從而帶來國(guó)有商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)機(jī)制與運(yùn)營(yíng)績(jī)效的地域差異性。由于銀行業(yè)在本質(zhì)上是風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè),而操作風(fēng)險(xiǎn)控制是國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要目標(biāo)。因此,國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的地區(qū)差異性分析具有現(xiàn)實(shí)性的研究?jī)r(jià)值,能夠使不同區(qū)域的銀行機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、經(jīng)驗(yàn)共享,進(jìn)而全面提高國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的整體水平。
一、研究模型的構(gòu)建
根據(jù)Basel銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(2003)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(2005),結(jié)合與國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)外部金融環(huán)境,并通過對(duì)近年來國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)性總結(jié),本研究認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制的影響因素包括如下方面。
第一,人員規(guī)模。人員操作風(fēng)險(xiǎn)是由人的行為直接引起,人的行為由人的意識(shí)所驅(qū)動(dòng),而個(gè)人的意識(shí)又受到群體行為與群體意識(shí)的支配。因此,銀行機(jī)構(gòu)的人員規(guī)?？梢杂绊懙姐y行職員的群體行為和群體意識(shí),從而影響到個(gè)人行為與個(gè)人意識(shí),進(jìn)而維護(hù)或削弱銀行職員在操作風(fēng)險(xiǎn)控制上的心理契約。
第二,制度執(zhí)行。制度執(zhí)行是內(nèi)部控制的核心要素之一,對(duì)各類銀行風(fēng)險(xiǎn)防范具有至關(guān)重要的影響。根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn),80%以上的風(fēng)險(xiǎn)事件均與制度執(zhí)行的低效或缺失有關(guān)。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行而言,制度缺陷所造成的危害要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于制度執(zhí)行不力所造成的危害。近年來,國(guó)有商業(yè)銀行的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生幾乎都源于制度執(zhí)行的缺陷,而不是制度的本身缺陷。
第三,風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是內(nèi)部控制環(huán)境的重要因素之一,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制、特別是操作風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)揮著較大的作用。盡管國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境尚處于不完善狀態(tài),但在風(fēng)險(xiǎn)文化培育方面取得了一定的進(jìn)展。目前,國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制仍處于初級(jí)階段,但是,從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制的首要影響因素。
第四,內(nèi)部稽核。內(nèi)部稽核就是要求國(guó)有商業(yè)銀行不斷地完善稽核體制,充實(shí)稽核力量,加強(qiáng)對(duì)稽核隊(duì)伍的培訓(xùn),提高稽核人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)兩大類,而人員操作風(fēng)險(xiǎn)是典型的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。因此,內(nèi)部稽核體系的完善與實(shí)施對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的控制具有直接的促進(jìn)作用。
第五,職責(zé)明晰。根據(jù)近年各類媒體報(bào)道的操作風(fēng)險(xiǎn)事件來分析,職責(zé)明晰的缺失是引發(fā)人員操作風(fēng)險(xiǎn)事件的一個(gè)重要因素。許多風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生在職責(zé)的交叉領(lǐng)域或職責(zé)邊緣,缺乏明確的責(zé)任主體。因此,國(guó)有商業(yè)銀行要明確總行、分行、支行以致儲(chǔ)蓄所的責(zé)任,形成明確的制度保障,要求各級(jí)管理人員以身作則,對(duì)出現(xiàn)的大案與要案要從嚴(yán)追究高管人員與直接責(zé)任人員的責(zé)任。
第六,激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制就是要求國(guó)有商業(yè)銀行制定完善的獎(jiǎng)懲制度,并加以嚴(yán)格實(shí)施。人員操作風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上受相關(guān)人員的主觀意識(shí)所支配,具有較大的不確定性,從而受到激勵(lì)機(jī)制的影響力度較大。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范而言,國(guó)有商業(yè)銀行存在著一定的激勵(lì)機(jī)制,但是,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)防范而言,激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)仍處于起始階段。
根據(jù)以上理論分析,可以構(gòu)建如下多元回歸分析模型:
people=β0 k1middle k2east β1 lnsize β2exec β3cult
β4audi β5dist β6init μ
其中,β0為常數(shù)項(xiàng),μ為隨機(jī)誤差項(xiàng),西部地區(qū)(west)為基變量,各變量符號(hào)的含義、變量類型、系數(shù)說明、系數(shù)預(yù)期符號(hào)如表1所示。
二、實(shí)證檢驗(yàn)
(一)數(shù)據(jù)收集
本研究采用7點(diǎn)量表制進(jìn)行樣本數(shù)據(jù)收集,樣本單位確立為國(guó)有商業(yè)銀行的二級(jí)分行。國(guó)有商業(yè)銀行目前可分為五級(jí)機(jī)構(gòu):總行——一級(jí)分行(省分行)——二級(jí)分行(市級(jí)分行)——縣、區(qū)級(jí)支行——儲(chǔ)蓄所。因此,選擇市級(jí)分行作為樣本單位具有一定的合理性。問卷分值采用銀行關(guān)鍵崗位人員自評(píng)的方法,基本過程是:由相關(guān)部門管理人員或高層管理人員對(duì)本行的符合性特征或行為進(jìn)行評(píng)估,并通過與其他地區(qū)的同行分支機(jī)構(gòu)、或者本地區(qū)的他行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較,然后選擇適當(dāng)?shù)姆种?。本次調(diào)查共發(fā)放問卷100份,收回有效問卷82份,問卷回收率為82%,符合數(shù)據(jù)調(diào)查的常規(guī)性要求。
(二)樣本特征
有效樣本分屬于不同區(qū)域不同的國(guó)有商業(yè)銀行,在人員規(guī)模和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)數(shù)上有所不同,在操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量與操作風(fēng)險(xiǎn)損失額上存在差異。具體樣本特征如表2所示。
(三)模型檢驗(yàn)
模型檢驗(yàn)分兩步進(jìn)行:第一步是對(duì)控制變量進(jìn)行回歸分析;第二步是對(duì)包括控制變量在內(nèi)的所有解釋變量進(jìn)行回歸分析,回歸分析工作是SPSS11.5,兩步分析結(jié)果如表3所示。
三、結(jié)論
根據(jù)回歸分析結(jié)果可知,模型的擬合效果較好。對(duì)于人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制而言,基于地區(qū)差異的視角來說,西部地區(qū)國(guó)有商業(yè)銀行的控制水平顯著高于中部地區(qū),而中部地區(qū)商業(yè)銀行的控制水平顯著高于東部地區(qū)。因此,與國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)績(jī)效的分布特征正好相反,僅從地區(qū)因素的影響來說,國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制水平由東向西具有遞增的趨勢(shì),而非遞減的趨勢(shì)。
研究結(jié)果表明:(1)國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)的控制正處于初級(jí)階段,在整體上遠(yuǎn)未進(jìn)入穩(wěn)定狀態(tài)。東部地區(qū)銀行的業(yè)務(wù)流量較大、產(chǎn)品類型較多、人員規(guī)模也較大,從而引發(fā)了更多的人員操作風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí),西部地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展相對(duì)滯后,尚未進(jìn)入人員操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)階段。(2)東部地區(qū)國(guó)有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高不能適應(yīng)近年來銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。(3)隨著我國(guó)西部經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,西部銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模將逐漸擴(kuò)大,必然也會(huì)進(jìn)入人員操作風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)階段。在這一時(shí)期,西部商業(yè)銀行要充分借鑒東部地區(qū)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)。因?yàn)闊o論是東部地區(qū)還是西部地區(qū),國(guó)有商業(yè)銀行的金融環(huán)境存在著高度的共性,因而在某些領(lǐng)域也遵循著相同或相似的規(guī)律。
