資金是國有建設(shè)項目順利推進的有力保證，同時也是財務(wù)管理的核心。作為管理國有建設(shè)項目資金的建設(shè)單位，為了規(guī)范和加強國有建設(shè)項目資金管理，嚴格基本建設(shè)程序，防止基本建設(shè)項目投資超概算，充分發(fā)揮資金的使用效益，應(yīng)從日常開支、工程款支付、資金內(nèi)部控制等方面作好建設(shè)資金的管理工作，合理有效地運用資金。
一、及時申請建設(shè)資金
在實際工作中，只有及時地申請到建設(shè)資金，才能保證工程順利建設(shè)。 一般來說，國有建設(shè)資金撥款主要依據(jù)建設(shè)工程的進度，其資金主要來源于銀行貸款及統(tǒng)籌撥款。因此，建設(shè)單位應(yīng)要求施工單位根據(jù)實際完成工程量按時上報計量支付申請書，分別經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位工程造價部門和財務(wù)部門審核確認后，與工程形象進度說明書、已完工程圖紙等其他相關(guān)資料形成上報文件，作為申請資金的依據(jù)。資金管理部門審核同意后，及時將工程資金撥付到位。
二、按時支付建設(shè)資金
國有建設(shè)項目的資金支出比較頻繁，并且數(shù)額較大，很容易形成資金缺口，因此，做好建設(shè)資金支出的監(jiān)督和控制是項目資金管理的關(guān)鍵所在。在實踐中可實行“合同控制，計量撥付，專款專用”的資金管理控制辦法，讓有限的資金發(fā)揮最大的效用。
(一)計劃費用管理
計劃費用包括征地拆遷費、監(jiān)理服務(wù)費、項目管理費、設(shè)備購置和其他費用等。征地拆遷費應(yīng)根據(jù)土地管理部門確認的征用土地畝數(shù)、拆遷數(shù)額，分別經(jīng)戶主、地方征遷辦、項目建設(shè)單位三方核實后確定補償標準，有關(guān)部門在審核合同、協(xié)議無誤后按征地拆遷工作的完成進度支付資金；監(jiān)理服務(wù)費要按照監(jiān)理合同的約定每月上報計量支付申請書，然后根據(jù)批準后的監(jiān)理支付申請書付款；項目管理費、設(shè)備購置費和其他費用應(yīng)根據(jù)合同和計劃進行控制，確保費用支出履行申請、會簽、審簽、審批等手續(xù)，做到支出合理、合法。
(二)期中工程管理
期中工程進度款支付的依據(jù)是本期實際完成的工程量按相應(yīng)的組價計算的投資額。具體來說，工程結(jié)算部門先審核計量支付申請書中的工程項目內(nèi)容、數(shù)量、單價等，確認完成的工程價款，然后按規(guī)定的程序逐級審批完畢后由財務(wù)部門支付款項。對于工程變更和索賠，應(yīng)由監(jiān)理單位按照監(jiān)理實施細則及其附錄下達的工程變更通知和工程量清單、簽發(fā)的索賠審批表及索賠費用計算資料等支付。對于暫定金額需要由建設(shè)單位下達支付通知，并由施工單位提交單價分析資料和有關(guān)付款發(fā)票后才能
支付。
(三)后期管理
施工單位向監(jiān)理部門提交竣工結(jié)算報表及詳細資料和有關(guān)文件，由監(jiān)理部門按規(guī)定審核無誤后報建設(shè)單位的工程造價部門審查同意后才能進行工程竣工結(jié)算。值得注意的是，國有建設(shè)項目竣工決算必須提交政府審計機關(guān)審核同意后，才能按合同約定付清工程尾款。建設(shè)單位在審查會簽?zāi)┢诠こ藤Y金時，必須將工程質(zhì)保期間運行情況說明書以及政府審計機關(guān)的工程決算審計報告作為直接依據(jù)。
三、日常開支管理分析
為防止建設(shè)資金外流，確保?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的日常開支管理中，建設(shè)單位需要采取科學的管理辦法，使資金在安全、有效的環(huán)境下發(fā)揮最大效益。具體來說，可以從以下幾個方面進行管理：
(一)構(gòu)建完善的財務(wù)管理制度
為了確保國有項目建設(shè)資金安全，在國有項目建設(shè)過程中，應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)制度和財經(jīng)紀律；同時，結(jié)合實際建設(shè)情況并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂相應(yīng)的管理辦法，嚴格管控措施，使項目資金健康有序運作。
(二)銀行開戶嚴格把關(guān)
為防止建設(shè)工程資金被擠占、挪用或流失，要嚴格銀行開戶管理。具體要求：施工單位所開銀行賬戶與建設(shè)單位所開銀行賬戶盡量保持一致，以便實行從上到下的同行管理；各施工單位在指定銀行開立賬戶后，必須將開戶行、賬號及時報送建設(shè)單位備案，未經(jīng)核準擅自設(shè)立銀行賬戶的，建設(shè)單位應(yīng)不予撥款。
(三)資金控制有序
為杜絕施工單位將建設(shè)資金挪作他用，避免施工單位隨意使用建設(shè)資金，提高資金使用效率，防范資金管理風險，保證資金的安全，施工單位、建設(shè)單位、開戶銀行在開立銀行賬戶后需要簽訂資金管理協(xié)議書，經(jīng)建設(shè)單位同意后，施工單位才能對外匯出資金；同時，銀行要對施工單位的資金匯出進行監(jiān)督和制約。
(四)監(jiān)督檢查到位
為了及時掌握各施工單位的資金收入、支出、用途等情況，全面了解國有項目建設(shè)資金的動態(tài)和流向，對施工單位的資金使用情況需要進行不定期的檢查，并對其銀行存款進行監(jiān)督，通過這種方式可以增強施工單位的資金管理意識，并及時杜絕違規(guī)使用資金現(xiàn)象。
(五)內(nèi)部資金嚴管
良好的資金內(nèi)部控制應(yīng)該具備以下幾個特點：現(xiàn)金的收入、支出與記賬相分離；現(xiàn)金收入、支出需要有合法的憑據(jù)，現(xiàn)金支出要有核準手續(xù)；現(xiàn)金收入必須及時入賬并定期與銀行進行對賬，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬實相符；控制現(xiàn)金收支，收到現(xiàn)
