一、商業(yè)銀行概述
業(yè)界對于商業(yè)銀行業(yè)沒有一個非常統(tǒng)一的口徑，一般來說，我們分別從傳統(tǒng)和現(xiàn)在發(fā)展兩個方面對商業(yè)銀行進行定義。
從傳統(tǒng)角度來看，商業(yè)銀行指的是這樣一類金融機構：將吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務，為獲取利潤為目的，具有獨立的法人資格；從現(xiàn)代發(fā)展概念來看，商業(yè)銀行指的是這樣一類金融服務企業(yè)：運用公眾資金，以獲取利潤為目的，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，具有綜合服務性功能，并在經(jīng)濟生活中起著多方面的作用。
二、商業(yè)銀行面臨的主要風險
（一）外部風險
商業(yè)銀行的外部風險主要是外部環(huán)境變化對商業(yè)銀行帶來的不利影響，主要包括：政策風險，即宏觀經(jīng)濟形勢、國家政策變化等引起商業(yè)銀行經(jīng)營活動的不穩(wěn)定，使得商業(yè)銀行無法實現(xiàn)預期目標的風險；信用風險，即商業(yè)銀行債務人由于種種原因而發(fā)生的違約等行為導致商業(yè)銀行無法到期收回本息的風險；利率風險，即市場利率的變化而引起的商業(yè)銀行資金價格變動而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性；法律風險，級有關法律法規(guī)的不健全或者法律法規(guī)的變化等方面的原因?qū)е律虡I(yè)銀行資金受損的可能性；國家信用風險，即從事跨國信貸業(yè)務的商業(yè)銀行面臨的其債務人因其國家的政治、經(jīng)濟環(huán)境的改變，而使得商業(yè)銀行不能到期收回本息的可能性。
（二）內(nèi)部風險
商業(yè)銀行的內(nèi)部風險主要是指由于自身經(jīng)營、管理等方面的問題到導致自身經(jīng)濟利益受損的可能性，主要包括：資本風險，資本風險包括兩方面，一是自身資本不足，無法發(fā)揮最終債務清償而使經(jīng)濟利益受損的可能性，二是自身資本過剩，大量資本閑置，給銀行帶來的機會損失；流動性風險，即商業(yè)銀行不能如期支付債務，無法滿足正常信貸要求和臨時提款需求，使得自身蒙受經(jīng)濟損失、信譽損失的可能性；決策風險，即由于決策者決策失誤而給銀行帶來損失的可能性；結(jié)構性風險，即商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例不協(xié)調(diào)給銀行帶來損失的可能性；經(jīng)營性風險，即由于自身經(jīng)營制度不完善等方面的原因，導致銀行效率低下、逐年虧損、經(jīng)營失敗的可能性。
三、商業(yè)銀行的風險管理措施
（一）建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制
2008年1月，有著近150年悠久歷史的法國興業(yè)銀行（簡稱發(fā)行銀行），因為期貨交易員杰羅姆·凱維埃爾在未經(jīng)授權的情況下大量購買歐洲股指期貨，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導致了發(fā)行銀行的倒閉，給商業(yè)銀行的內(nèi)部控制敲響了警鐘，加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制已經(jīng)刻不容緩。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)，要嚴格按照現(xiàn)代企業(yè)制度來完善自身組織建設。確保董事會的最高權力機構地位，嚴禁個人凌駕于集體之上；嚴格執(zhí)行不相容職位相分離制度，所謂的不相容職務指的是那些既存在徇私舞弊的空間，有能夠掩蓋自己舞弊行為的職務。要把授權、簽發(fā)、執(zhí)行、記錄、復核分別由相對獨立的部分或個人來擔任；要進行財務和會計的控制，財務和會計部分作為商業(yè)銀行的理財、記錄、報告部門，對于銀行有著特別重要的意義，應當加強對它們的控制；嚴格授權審批制度，商業(yè)銀行在處理業(yè)務時，必須要經(jīng)過授權審批；嚴格監(jiān)督稽核制度。
?。ǘ┙⒔∪L險轉(zhuǎn)移機制
風險轉(zhuǎn)移也是事前風險控制的重要手段，指的是利用某種合法的交易方式和業(yè)務手段，將可能發(fā)生的風險部分或者全部轉(zhuǎn)嫁給他人承擔。商業(yè)銀行主要的風險轉(zhuǎn)移手段有：出售風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以講風險資產(chǎn)證券化，出售給其他機構或個人，將風險通過分散轉(zhuǎn)嫁給他人承擔；擔保手段，為了提高商業(yè)銀行貸款的安全性，將貸款借款人或者第三方進行擔保，進而將風險轉(zhuǎn)嫁給客戶或者他人；信用風險保險手段，商業(yè)銀行可以將發(fā)放的貸款向保險公司投保，當借款人不能如期償還債務時，由保險公司承擔，將風險轉(zhuǎn)讓給保險公司；市場交易手段，商業(yè)銀行可以將風險資產(chǎn)投入市場交易，將風險轉(zhuǎn)嫁給市場其他主體。
?。ㄈ┙⒔∪L險補償機制
風險補償指的是商業(yè)銀行利用自身的資本、利潤、抵押品拍賣收入等方式取得的收入補償其在風險上遭受的損失，主要方式有：提取壞賬準備金，商業(yè)銀行應當對發(fā)放的貸款進行評估、分類定級，從利潤、收入提取一定數(shù)量的壞賬準備金，維護商業(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營；貸款抵押手段，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要求貸款人提供部分或全部資產(chǎn)作為抵押品，當貸款人不能如期還本付息是，銀行有權對其抵押資產(chǎn)進行處理。
?。ㄋ模┻M行充分的風險分散
風險分散通俗的講就是“不把雞蛋放在一個籃子里”，是為了控制風險因為過度集中而將風險多元化的一種措施。最基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構的多樣化，選擇彼此相關系數(shù)較小的資產(chǎn)進行合理的搭配和組合，將風險進行充分散，以降低整個商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的風險程度。
