2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。本課程通過對《指引》的最新解讀，幫助學(xué)員最大限度的減少《規(guī)范》的應(yīng)用盲區(qū)，理順內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關(guān)系，理清各項應(yīng)用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，有針對性的落實企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建。
課程背景
該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，這是繼2008年6月28日我國發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后，為拓展原來僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應(yīng)用指南的內(nèi)控規(guī)范體系，而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領(lǐng)，以應(yīng)用指引、評價指引和審計指引等配套辦法為補充的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系。但我國上市公司在內(nèi)控體系建設(shè)方面仍存在專業(yè)人才儲備不足、缺少內(nèi)部控制相關(guān)的信息系統(tǒng)等問題。很多企業(yè)仍然對如何建立、評估和改進(jìn)公司內(nèi)控感到無所適從，因此對最新政策的解讀和運用就勢在必行。
課程收益
※ 課程融入中國國情與中國企業(yè)特性的政策實用解讀
※ 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》解析幫助明確企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的基本規(guī)范與指導(dǎo)方針
※ 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解析幫助貫徹企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和完善
※ 結(jié)合案例詳細(xì)解讀，獲悉企業(yè)重大風(fēng)險和一般風(fēng)險的識別和應(yīng)對之策
※ 學(xué)習(xí)有效進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計與安排
※ 落實企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)控制的設(shè)計和監(jiān)控
課程對象
※ 公司高管、董事會成員、監(jiān)事會成員、審計委員會成員
※ 財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
※ 財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理
※ 內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理
※ 企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人
課程內(nèi)容
第1天 理論基礎(chǔ)介紹
一、內(nèi)部控制概述
- 內(nèi)部控制理論演變過程
- 內(nèi)部牽制時期
- 內(nèi)部控制時期
- 內(nèi)部控制5要素整體框架
- 薩班斯法案及其借鑒作用
- 我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況
二、內(nèi)部控制方法和原則介紹
- 內(nèi)部控制方法
- 組織規(guī)劃
- 職務(wù)分離
- 授權(quán)控制
- 會計控制
- 預(yù)算控制
- 內(nèi)部控制設(shè)計原則
- 全面性原則
- 重要性原則
- 制衡性原則
- 適應(yīng)性原則
- 成本效益原則
三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
- 內(nèi)部環(huán)境
- 內(nèi)部環(huán)境的定義
- 設(shè)立科學(xué)的法人治理機構(gòu)
- 設(shè)置合理的內(nèi)部機構(gòu)
- 設(shè)計企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
- 培養(yǎng)企業(yè)文化
- 制定人力資源政策
- 設(shè)計內(nèi)部審計機制
- 完善企業(yè)法制環(huán)境
- 案例分析
- 風(fēng)險評估
- 風(fēng)險評估定義
- 什么是風(fēng)險承受度
- 風(fēng)險評估該如何進(jìn)行
- 企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
- 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險考察
- 企業(yè)風(fēng)險識別的方法
- 如何確定和處理重大風(fēng)險
- 一般風(fēng)險的應(yīng)對策略
- 開展持續(xù)的風(fēng)險評估活動
- 案例分析
- 控制活動
- 控制措施的方式
- 不相容職務(wù)的分離控制
- 授權(quán)審批控制
- 會計系統(tǒng)
- 財產(chǎn)保護
- 預(yù)算控制
- 運營分析控制
- 績效考評控制
- 重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制
- 案例分析
- 信息與溝通
- 內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
- 收集識別相關(guān)管理信息
- 企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
- 建立有效的內(nèi)外部溝通流程
- 建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
- 案例分析
- 監(jiān)督檢查
- 內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
- 監(jiān)督檢查機構(gòu)如何行使權(quán)力
- 內(nèi)控缺陷報告
- 改進(jìn)內(nèi)控缺陷
- 評估企業(yè)內(nèi)部控制
- 企業(yè)內(nèi)控自我評估報告
- 案例分析
第2天 《指引》解讀與實務(wù)操作
四、最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
- 最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀（共21項，本次發(fā)布18項）
- 最新企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀
- 最新企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀
五、企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)操作
- 制定內(nèi)部控制的責(zé)任體系
- 搭建內(nèi)部控制的基礎(chǔ)平臺
- 內(nèi)部控制設(shè)計操作
- 貨幣資金內(nèi)控設(shè)計
- 銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控
- 采購及付款內(nèi)控
- 擔(dān)保與融資內(nèi)控設(shè)計
- 投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計
- 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
- 集團公司整體財務(wù)控制設(shè)計
我國企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)仍處于起步階段，伴隨著國家配套政策的頒布和執(zhí)行，內(nèi)部控制越來越備受重視并規(guī)范化起來，高頓課程緊跟政策更新的腳步，第一時間為您解讀指引，幫助學(xué)員最大限度地減少《規(guī)范》的盲區(qū)，有針對性地解決企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的問題，追求卓越，以客戶的成就為最高榮耀，是高頓始終堅信的理想。
