摘要：公司的內控建設以提高運營效率、優(yōu)化組織流程、防范經營風險為目標。通過以上多層級、多角度的內控檢查及整改活動，使公司的內控建設取得了顯著的成果。
合肥美菱股份有限公司（以下簡稱“公司”）于1993年經安徽省體改委批準組建上市，1993年A股股票在深圳證券交易所成功上市，1996年B股股票成功上市，是安徽省第一家上市的股份制企業(yè)。
2009年公司按照證監(jiān)會有關上市公司內部控制建設的要求開展了新一輪的內控制度建設。2012年，公司在前期工作成果的基礎上開展了全方位、深層次的防范公司運營風險、提高公司經營效率、實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的內控體系建設。
自上而下，強化內控組織保障。2009年9月，公司在安徽證監(jiān)局的指導下成立了以董事長為第一責任人的“內部控制基本規(guī)范專項推進工作組”，并下設領導組和工作組。領導組負責定期聽取工作組在內部控制建設推進工作過程中的工作匯報，負責統(tǒng)一公司內部控制管理思路等；領導組多次組織公司主管以上干部進行內部控制建設的學習交流活動，確保在工作開展過程中干部、骨干員工的高度重視，思想統(tǒng)一。工作組負責開展日常內控建設工作，制定并組織實施內控規(guī)范推進工作計劃，包括識別風險、發(fā)現(xiàn)缺陷、實施整改、跟蹤評價、落實和鞏固內控成果等。同時，公司于2012年2月組織成立了由總部平臺部門參加的內部控制全面檢查組，多方位、專業(yè)化的進行母子公司內控檢查和整改監(jiān)督工作，對內控實施效果進行科學評價。公司內控規(guī)范工作組織保障體系已形成領導組領導組織保障、工作組實施內控整改和檢查組開展全面監(jiān)督的三級推進架構。同時，公司成立了內控評價工作組，由內部審計部牽頭，財務部、經營管理部、行政人事部、董秘室等參與，對公司年度內部控制進行專業(yè)性評價。完整的組織建設為公司內部控制順利、有效開展提供了堅實保障。
借鑒經驗，開展管理提升活動。為全面提升公司的基礎管理，加大內控建設力度，2012年公司一方面公司開展了“管理提升”活動，從采購、財務與費用管控、物流與售后服務、制造提升、營銷與產品研發(fā)、銷售風險控制及費用控制、信息化共7大方面進行優(yōu)化、調整，具體針對性開展了56項專項活動，經過半年多的努力，公司對組織架構、保障制度等各方面進行了調整及補充，促進了公司的良性持續(xù)發(fā)展，全面提升了公司的管理模式與運營水平。另一方面，公司與母公司四川長虹電器股份有限公司展開交流活動，雙方對公司生產運營的業(yè)務和環(huán)節(jié)方面的內部控制進行了充分的交流與溝通，取長補短。另外，公司還引進了外部第三方專業(yè)內控咨詢中介機構——北京慧點科技股份有限公司（以下簡稱“北京慧點公司”），讓第三方機構基于專業(yè)機構的專業(yè)知識及案例經驗提供咨詢服務。公司內控建設獲得了第三方機構的進一步幫助和支持。針對第三方機構發(fā)現(xiàn)的12項一般缺陷，公司進行了針對性的整改并取得了良好的效果。通過對外部企業(yè)和專業(yè)內控咨詢機構的經驗交流學習，公司各項業(yè)務流程得到優(yōu)化，企業(yè)經營效率得到提升，運營水平不斷提升，合資營銷公司業(yè)務費用大幅降低，企業(yè)的綜合實力得到穩(wěn)步提高。
全員參與，夯實內控建設基礎。公司于2012年2月成立了由財務管理部、董秘室、審計部、經營管理部等多部門共同組成的內部控制全面檢查工作組，進一步落實和鞏固自查效果，科學評價內控缺陷、檢查整改效果。同時，為積極調動員工積極性，公司要求各部門設置內控專員，負責內控精神的傳達、內控知識的宣貫及協(xié)同內控檢查工作開展內控檢查工作。在2012年度，公司共開展6次大型內控知識培訓，其中公司內部組織培訓兩次，聘請外部內控咨詢顧問培訓四次，培訓對象主要為公司中層管理者及各部門的內控兼職人員。另外，公司內控規(guī)范推進工作組轉發(fā)并組織學習了《安徽省財政廳安徽省證監(jiān)局轉發(fā)關于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》、《轉發(fā)財政部關于印發(fā)企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施中相關問題解釋第1號的通知》、《安徽省財政廳轉發(fā)財務部關于印發(fā)企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施中相關問題解釋第2號的通知》等文件精神。通過2012年度的內控培訓，員工的內控意識得到有效提高，為內控體系的建設營造了良好的氛圍。
層層遞進，建立內控檢查體系。2012年的內控體系建設工作中，公司摸索創(chuàng)立了全方位、多層次的內控檢查體系。根據(jù)2011年底公司召開的“進一步推進公司內部控制工作”會議的要求，2012年上半年，公司各平臺部門、事業(yè)部及子公司開展了內部自查工作，自我發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，根據(jù)公司內部控制缺陷認定標準，共發(fā)現(xiàn)322個需要整改的一般缺陷項目，公司專項下發(fā)了缺陷項目的整改通知書并檢查考核整改結果，各單位高度重視，及時制定了整改計劃并開展了有效的整改活動。隨后由內控檢查工作組對公司進行全面的內控復查，檢查各單位整改情況，發(fā)現(xiàn)自查死角。2012年下半年，第三方咨詢機構對公司總部（包括兩個生產型事業(yè)部）和部分子公司的內部環(huán)境和各項業(yè)務流程的全面梳理，同時對前期自查整改情況及內控建立健全和有效實施、風險評估情況等進行跟蹤檢查，形成了公司層面的控制矩陣和業(yè)務層面的流程及控制矩陣，并完成了內部控制穿行測試，報批下發(fā)了《公司內部控制咨詢建設項目穿行測試整改通知書》，經領導組審議批準后發(fā)相關單位持續(xù)整改。期間，發(fā)布了9期內控咨詢建設項目周報，通報內控建設工作情況。同時，公司聘請的外部會計事務所也對公司內控進行預檢查。對于前述檢查發(fā)現(xiàn)的問題公司及時地進行了整改。針對公司常規(guī)內控檢查尚未覆蓋的部分子公司及業(yè)務，公司還依托關鍵崗位交接監(jiān)交（如營銷公司財務負責人交接）對營銷公司開展內控檢查，發(fā)現(xiàn)問題，推動內控體系的建設。
通過自我檢查、內控工作組復查、外部咨詢機構檢查、審計內控自我評價檢查及各項專項檢查，公司已經建立了相對完善的內控檢查體系。全方位、多層級的內控檢查方式使檢查工作更加全面，發(fā)現(xiàn)的問題更加深入，為內控體系的建設打下了良好的基礎。
公司的內控建設以提高運營效率、優(yōu)化組織流程、防范經營風險為目標。通過以上多層級、多角度的內控檢查及整改活動，使公司的內控建設取得了顯著的成果，公司業(yè)務和事項的控制更加有效、流程更加順暢、制度更加健全。良好、規(guī)范的內控體系推動著公司向著“使美菱要成為一個有夢想、受人尊重、與員工共同發(fā)展的企業(yè)”的“美菱夢”更近一步。公司將繼續(xù)狠抓業(yè)務風險點、優(yōu)化業(yè)務流程，在遵循國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求的基礎上，努力提升公司的經營效率和效果，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。
來源：安徽上市公司協(xié)會
