近年來，神農架林區(qū)地稅局內部審計工作始終堅持以鄧小平理論和科學發(fā)展觀為指導，在省內部審計師協(xié)會和林區(qū)內部審計協(xié)會的幫助指導下，認真學習和執(zhí)行《審計法》和《內部審計準則》，突出審計職能，圍繞稅收中心任務開展各項審計工作，在稅費管理、財務管理、基建管理等方面發(fā)揮了良好的作用，進一步強化了地方稅收執(zhí)法權、行政管理權的監(jiān)督，促進了依法行政和規(guī)范管理，推進了神農架林區(qū)地稅系統(tǒng)內部審計工作的進步。
一、夯實工作基礎，搭建審計平臺。一是加強組織建設。成立了內部審計工作領導小組，紀檢組組長任組長，監(jiān)察室主任為副組長，監(jiān)察室和財裝科相關人員為成員，提高了內審工作地位，便于對審計進行監(jiān)督。二是整合人才資源。在全區(qū)地稅系統(tǒng)中抽選了一批素質高、業(yè)務精的人員組建審計人才庫，在開展審計項目時，從審計人才庫中抽調人員組建審計組實施審計。目前配備內審部門一個，掛靠監(jiān)察考評科，配備內審專職人員3人。三是強化教育培訓。組織審計人員積極參加省局和林區(qū)內審協(xié)會審計業(yè)務培訓、外出學習交流，到其他兄弟單位學習取經，開闊視野，拓展思維。四是抓好實戰(zhàn)訓練。集中組織審計人員參加對征收分局的經濟責任審計和財務收支審計工作，在實踐中提升素質、加深對審計知識的理解和對審計知識的運用。
二、嚴把“五關”，提高審計質量。一是嚴把審計程序關。注重審計工作的有序性和規(guī)范性，項目的立項、審前調查、制定實施方案、下發(fā)審計通知書、審計實施過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)，都做到程序規(guī)范、記錄有據(jù)。二是嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內容、審計目標進行，符合審計法律、法規(guī)和審計準則。三是嚴把審計報告關。對檢查結束后形成的審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關的事實，審計報告中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關數(shù)字相符。四是嚴把審計處理關。重點審查揭露問題是否清楚，數(shù)字是否真實，定性是否準確，適用法規(guī)是否正確，處理意見是否適當。五是嚴把審計評價及建議關。強調審計評價符合客觀實際，對被審計單位及被審計人員的業(yè)績評價力求客觀公正。
三、圍繞稅收中心任務工作，扎實開展各項審計。一是單位審計，夯實基礎。每年組織對3個征收分局和稽查局上一年度的稅費管理、財務管理、基本建設等管理情況進行內部審計。審計發(fā)現(xiàn)財務管理、稅費收待解賬戶管理等方面存在核算不規(guī)范、債權債務處理不及時等問題。此外，還對區(qū)局機關的財務管理情況進行了內部審計，發(fā)現(xiàn)債權債務等方面的管理(會計基礎工作等)還需進一步完善。針對發(fā)現(xiàn)的問題，要求涉及單位對照問題認真進行整改，在規(guī)定的時間內將問題整改到位，并將整改情況形成報告，上報區(qū)市局監(jiān)察考評科。二是離任審計，凡離必審。監(jiān)察考評科依據(jù)人事教育科出具的《離任審計通知書》，按照省局相關規(guī)程、規(guī)定（辦法）的要求進行離任審計，同時要求所有離任人員按照相關規(guī)定將公用物品、工作事項等移交清楚。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，后期整改工作由區(qū)局局長全面負責，各分管副局長對相關問題抓好督促整改，相關科室（稽查局、分局）逐條整改落實到位。三是基本建設，委托審計。為管好用好基本建設資金，保證工程質量，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，注重做好三方面工作：一完善制約機制。二嚴把招標關。 三嚴把審計關。
四、注重利用審計結果，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。一是進一步健全崗責體系。按照“依法治稅重在治內，治內重在治權”的原則和科學化、精細化的要求，結合審計發(fā)現(xiàn)問題，認真研究、梳理和完善各環(huán)節(jié)、各崗位及其相互之間的崗位職責、業(yè)務流程及管理辦法，規(guī)范和加強內部管理。二是進一步規(guī)范財務管理。針對內部審計中發(fā)現(xiàn)的各種問題和薄弱環(huán)節(jié)，以經費、資產、債權債務、會計核算為重點，進一步加強財務管理制度建設，堵塞財務管理中存在的漏洞。三是進一步細化黨風廉政建設責任制。通過對各單位“一把手”開展任期經濟責任審計和離任審計，針對其在履行黨風廉政建設責任制存在的突出問題，科學界定各級領導班子、班子“一把手”、班子成員、內設機構負責人、紀檢監(jiān)察部門五大黨風廉政建設責任主體的具體責任范圍和內容，確保黨風廉政建設責任制真正落實到崗、到人、到具體的工作中。四是進一步強化后期跟蹤。各單位對內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析問題的原因，制定整改措施，將責任分解到位，在規(guī)定時限將問題整改到位。并進一步要求各單位在整改的基礎上舉一反三，認真排查制度缺陷，制（修）訂有關制度，健全和完善內部控制監(jiān)督和廉政風險防控機制。區(qū)局對各單位審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行復核。通過跟蹤回訪，追效問責，保證了審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位，各項廉政風險防控機制進一步完善。
通過著力開展內部審計工作， 林區(qū)地稅系統(tǒng)審計質量明顯提升，審計效益日益凸顯，地稅審計工作呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。（吳鳳云）
