嘉興供電公司審計(jì)工作始終貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”方針，全面落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司、省公司決策部署，積極服務(wù)公司發(fā)展大局，牢固樹(shù)立“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為主線、以治理為目標(biāo)”的審計(jì)理念，重點(diǎn)突出“以防為主，以審驗(yàn)防”的工作思路。以審計(jì)“三化”建設(shè)為抓手，提高審計(jì)效率和效益。促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用落實(shí)，推進(jìn)公司依法治企工作，切實(shí)履行好審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職責(zé)。
公司審計(jì)工作由紀(jì)委書(shū)記分管，設(shè)立審計(jì)部，配備專職審計(jì)人員6人。市、縣兩級(jí)專兼職審計(jì)人員共50人，其中：專職審計(jì)人員14人，兼職審計(jì)人員36人，形成了多層次的審計(jì)監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)了地域、專業(yè)全覆蓋。以突出“上審下”，輔之以“交叉互審”、“本級(jí)內(nèi)審”“專項(xiàng)審”和“審計(jì)巡查”的方式，重點(diǎn)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和審計(jì)稽查等項(xiàng)目。
一、加強(qiáng)審計(jì)資源集約化建設(shè)，形成專業(yè)全覆蓋的專家型審計(jì)團(tuán)隊(duì)
一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)資源集約化。加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督，建立AB角制度。A角是指協(xié)同監(jiān)督人員、審計(jì)人員根據(jù)崗位職能分管某一具體業(yè)務(wù)的人員，B角是指A角的“備份”人員。平時(shí)，由A角負(fù)責(zé)本崗位的日常事務(wù)，A角對(duì)B角進(jìn)行業(yè)務(wù)帶教和指導(dǎo)，在A角外出的情況下，由B角替代A角暫行職責(zé)。通過(guò)AB角工作機(jī)制，在全公司系統(tǒng)開(kāi)展依法從嚴(yán)治企自查、新上劃縣供電公司綜合檢查和迎審迎檢等工作任務(wù)中，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)合力，確保公司綜合性審計(jì)任務(wù)的順利完成。
二是加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)資源集約化管理。從2011年開(kāi)始，嘉興供電公司對(duì)所轄五個(gè)縣供電公司均配備專職審計(jì)員，負(fù)責(zé)所屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作。2012年，為適應(yīng)國(guó)網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)需要，緩解審計(jì)任務(wù)重和審計(jì)人員緊張的矛盾，從加強(qiáng)縣級(jí)供電企業(yè)審計(jì)資源集約化管理入手，將嘉善公司、平湖公司、桐鄉(xiāng)公司劃分為審計(jì)第一片組，海鹽公司、海寧公司、集體資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心劃分為審計(jì)第二片組，實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員“片組化”管理，形成市縣一體的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督體系。在接到審計(jì)任務(wù)時(shí)，由片組人員聯(lián)合進(jìn)行“交叉互審”，不僅提高了審計(jì)的效率和質(zhì)量，而且加強(qiáng)了審計(jì)人員之間的業(yè)務(wù)交流和素質(zhì)能力的提升。
三是組建專業(yè)全覆蓋的專家型審計(jì)團(tuán)隊(duì)。在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，審計(jì)部在傳統(tǒng)審計(jì)工作組織模式基礎(chǔ)上，選聘市公司和縣公司人資、財(cái)務(wù)、物資、工程、營(yíng)銷(xiāo)、發(fā)策等專業(yè)管理骨干人員，構(gòu)建跨專業(yè)、跨部門(mén)、跨單位的專家型審計(jì)團(tuán)隊(duì)。通過(guò)專家型審計(jì)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，形成專業(yè)全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，實(shí)現(xiàn)了縱向聯(lián)動(dòng)、橫向聯(lián)合的審計(jì)監(jiān)督模式，推進(jìn)依法從嚴(yán)治企的深化落地。近三年，圓滿完成上級(jí)單位交辦審計(jì)任務(wù)26項(xiàng)，提出審計(jì)建議152條，均得到被審計(jì)單位采納，審計(jì)成果得到有效運(yùn)用。
二、加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目線上管理
一是全面部署審計(jì)信息系統(tǒng)。嚴(yán)格按照國(guó)網(wǎng)公司、省公司的要求實(shí)施審計(jì)信息化工作，推進(jìn)審計(jì)信息系統(tǒng)的深化應(yīng)用，形成了“一個(gè)平臺(tái)、兩大系統(tǒng)”的基本框架。“一個(gè)平臺(tái)”是指審計(jì)門(mén)戶，“兩大系統(tǒng)”是指審計(jì)綜合管理系統(tǒng)和ERP審計(jì)系統(tǒng)。
二是加強(qiáng)審計(jì)信息系統(tǒng)培訓(xùn)。在不斷提升審計(jì)信息化水平的同時(shí)，重視對(duì)人才的培養(yǎng)。組織市、縣兩級(jí)審計(jì)人員參與審計(jì)信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)，邀請(qǐng)審計(jì)信息化專家“送學(xué)”到每個(gè)縣公司，對(duì)審計(jì)專職人員進(jìn)行“一對(duì)一”的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，取得明顯成效，已形成了一支綜合水平高、專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)的信息化審計(jì)團(tuán)隊(duì)。
三是實(shí)施信息系統(tǒng)月度考核。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用考核，對(duì)審計(jì)門(mén)戶報(bào)送信息的質(zhì)量和數(shù)量、審計(jì)綜合管理系統(tǒng)的文檔數(shù)量和質(zhì)量、時(shí)限規(guī)定以及日常運(yùn)維管理和創(chuàng)新實(shí)踐明確了考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)審計(jì)信息化系統(tǒng)深化應(yīng)用的目的。截止目前，嘉興供電公司所有項(xiàng)目均實(shí)現(xiàn)了審計(jì)信息系統(tǒng)線上管理，近兩年，運(yùn)用信息化系統(tǒng)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)6項(xiàng)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，內(nèi)部控制審計(jì)1項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查18項(xiàng)，基建工程審計(jì)32項(xiàng)，提出審計(jì)建議160條。
三、加強(qiáng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，梳理制度規(guī)范審計(jì)工作
一是統(tǒng)籌梳理制度體系框架。注重標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)作為提升審計(jì)質(zhì)量的重要措施和手段，根據(jù)管理制度、工作規(guī)范、實(shí)務(wù)指南的制度框架體系，按照“系統(tǒng)性、先進(jìn)性、有效性”的要求，梳理審計(jì)制度體系。按“分類架構(gòu)、先易后難、分步實(shí)施”的操作步驟，確保審計(jì)制度體系建設(shè)的全面完成。
二是全面梳理各項(xiàng)審計(jì)制度。按照國(guó)網(wǎng)公司建立健全職責(zé)、流程、制度、標(biāo)準(zhǔn)、考核“五位一體”新機(jī)制要求，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)制度辦法進(jìn)行全面梳理，近三年，修訂和完善8項(xiàng)制度，新建2個(gè)制度，確保審計(jì)工作有章可循，有章可依。
三是確保管理制度有效落地。貫徹“一流企業(yè)必備一流制度標(biāo)準(zhǔn)，一流制度標(biāo)準(zhǔn)必須一流執(zhí)行” 的要求，按照國(guó)網(wǎng)公司第一批至第四批通用制度目錄，將與國(guó)網(wǎng)公司通用制度有重復(fù)的制度進(jìn)行了廢止，確保審計(jì)管理制度體系全面有效落地。
四、扎實(shí)推進(jìn)依法治企工作，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航
在全面深化改革，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的大背景下，嘉興供電公司審計(jì)部不斷自我加壓，全方位、全過(guò)程加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)企業(yè)依法治企工作。近三年，完成審計(jì)項(xiàng)目102項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支6893.71萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金675.15萬(wàn)元，從電費(fèi)電價(jià)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、廉政防范、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面提出審計(jì)建議266條，均已得到被審計(jì)單位整改落實(shí)，提高了企業(yè)依法從嚴(yán)治企水平。
2012年-2013年，結(jié)合國(guó)網(wǎng)公司對(duì)嘉興供電公司依法治企檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行整改。已完成8個(gè)方面78個(gè)問(wèn)題的整改工作。修訂12項(xiàng)管理制度。進(jìn)一步完善內(nèi)控制度體系。邀請(qǐng)國(guó)際知名管理咨詢公司安永管理（咨詢）有限公司對(duì)嘉興供電公司內(nèi)部控制審計(jì)進(jìn)行調(diào)研，促進(jìn)企業(yè)管理的內(nèi)部控制水平，切實(shí)履行好審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職責(zé)，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。
五、積極開(kāi)展課題研究，推動(dòng)管理創(chuàng)新
嘉興供電公司積極應(yīng)對(duì)審計(jì)實(shí)踐中遇到的新問(wèn)題、新情況，加強(qiáng)與省、市內(nèi)審協(xié)會(huì)聯(lián)系，進(jìn)行課題立項(xiàng)，開(kāi)展理論研究，收到了顯著的成效。撰寫(xiě)多項(xiàng)課題，獲得省、市內(nèi)審協(xié)會(huì)的表彰。推動(dòng)理論成果的實(shí)踐應(yīng)用，通過(guò)實(shí)踐不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善理論研究，形成管理上的創(chuàng)新成果。撰寫(xiě)典型經(jīng)驗(yàn)，入選省公司典型經(jīng)驗(yàn)庫(kù)。
隨著國(guó)有企業(yè)深化改革工作的推進(jìn)，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境發(fā)生著深刻的變化，所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益加強(qiáng)，國(guó)網(wǎng)嘉興供電公司審計(jì)部面對(duì)多變的外部環(huán)境，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會(huì)和嘉興市審計(jì)局的正確指導(dǎo)下，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律和職業(yè)道德，以?shī)^發(fā)有為的精神狀態(tài)，求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，攻堅(jiān)克難，為深化“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”、加快建成“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代供電公司作出新的貢獻(xiàn)。
