一、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因
1、信貸管理機制不健全
受體制等原因的現(xiàn)實，目前農(nóng)村商業(yè)銀行的管理模式上仍然比較粗放，在管理手段、信貸管理體制等方面缺少一套科學可行的現(xiàn)代管理方法和約束機制。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理機制與信貸業(yè)務的發(fā)展脫節(jié)，在貸款前對目標企業(yè)的調(diào)查不嚴格，貸款期間的監(jiān)督也不到位，貸款在申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)的相關手續(xù)不完整都影響到貸款的質量，造成不良貸款和信用危機。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款的處理上缺乏健全的管理機制，在處理不良貸款時也缺少行之有效的處理辦法，造成了大量的不良貸款。
2、銀行內(nèi)控系統(tǒng)欠缺
農(nóng)村商業(yè)銀行人員構成相對簡單，崗位設置上不能達到內(nèi)部控制要求。農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控系統(tǒng)的建設和運行上普遍存在欠缺。在貸款由申請到審批到發(fā)放再到還款的整個過程中，人為因素的參與過多，對法定程序的遵照缺乏約束。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立上也存在著得過且過的僥幸心理，只是應付上級部門檢查而設置內(nèi)控制度，系統(tǒng)設置流于形式，不能服務于日常的經(jīng)營活動。銀行的逐層審批的制度也會造成對貸款處理的延滯，對市場動向反應的不及時，也造成了銀行辦事效率的地下，累計了大量的不良資產(chǎn)。
3、客戶誠信意識淡薄
農(nóng)村商業(yè)銀行的服務對象大多數(shù)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和中小型企業(yè)，此類企業(yè)在經(jīng)營狀況、信用程度等方面相對于大型企業(yè)都有所欠缺。中小型企業(yè)由于規(guī)模較小、技術水平有限、管理水平不高，創(chuàng)造利潤的能力較低。致使中小型企業(yè)在貸款的償還上存在困難，資金周轉不良甚至會造成企業(yè)的破產(chǎn)，從而造成不良貸款。另外，中小型企業(yè)在人員的配備上也存在著薄弱環(huán)節(jié)，大多不具備較高的財務管理水平。編制的報表不能符合會計準則的要求，不能反映企業(yè)真實的財務現(xiàn)狀和經(jīng)營成果，存在以虛假財務數(shù)據(jù)騙取貸款的現(xiàn)象。在發(fā)生貸款償還時沒有較高的誠信意識，企業(yè)破產(chǎn)，法人失蹤的現(xiàn)象頻發(fā)。
4、信貸員業(yè)務素質參差不齊
農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員是為銀行吸收貸款的主要力量，信貸人員的素質水平關系著銀行在貸款構成合理與否的關鍵因素。但大多出農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員業(yè)務素質參差不齊，有的信貸員一味的追求貸款數(shù)額的增加而忽略了貸款質量的保證，把貸款發(fā)放給一些不具資格的企業(yè)。信貸員的責任心不強，在發(fā)放貸款前未能對企業(yè)進行全面準確的評估，在貸款還款期間對企業(yè)還款的督促力度不夠。農(nóng)村商業(yè)銀行缺少擁有較高業(yè)務能力的專業(yè)信貸專家，為銀行提供關于企業(yè)還款能力的評估體系。缺少高水平的管理人員，銀行的貸款風險得不到控制，資金的安全性得不到保證。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的危害
1、對銀行自身的危害
不良貸款會應縣銀行的盈利狀況，貸款不能及時的收回，會降低農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤。不良貸款占用了銀行的資金，銀行不得不投入更多的人力、物力去管理不良貸款，使銀行的經(jīng)營成本增加。資金的占有也會造成銀行資本創(chuàng)造利潤的能力降低，不利于銀行的長遠發(fā)展。同時，銀行的貸款不能及時的收回也會造成銀行在儲蓄業(yè)務上的疲態(tài)，不能為儲戶制定高回報的理財方式，儲戶收益收到影響，不利于銀行口碑的建立，使銀行喪失競爭力。
2、對金融安全的危害
我國的經(jīng)濟正處于飛速的增長時期，不良貸款的出現(xiàn)和累積會引發(fā)金融危機的產(chǎn)生。不良貸款的大規(guī)模發(fā)生會導致銀行的倒閉，會引起一連串的效應，造成整個金融環(huán)境的改變。不良貸款的增加也會阻礙國家進行金融體制改革的步伐，讓改革處于艱難的境地。我國政府為了提高國有銀行的競爭力，相繼出來了各類政策，包括向國有銀行注資、剝離不良資產(chǎn)等。但仍未徹底改善不良貸款現(xiàn)象。
3、對國民經(jīng)濟的危害
金融行業(yè)的發(fā)展直接關系到市場經(jīng)濟的運行，不良貸款危害著金融行業(yè)的發(fā)展，間接會造成國民經(jīng)濟整體的薄弱。農(nóng)村商業(yè)銀行屬于國有銀行，不良貸款對銀行資金的占用需要由財政資金來彌補，這會加大財政的負擔，占用原本屬于社會福利等項目上的財政資金。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展中表現(xiàn)的不力會造成整個市場經(jīng)濟的杠桿作用。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理策略
1、健全風險管理體系
農(nóng)村商業(yè)銀行應建立并完善董事會制度，依法產(chǎn)生董事長和監(jiān)事長及總經(jīng)理。在現(xiàn)有董事會的基礎上可以引入獨立董事，維護中小股東的利益。在董事會下設審計委員會，強化審計委員會的職能。加強審計工作，加強審計部門和銀行各部門間的溝通，暢通信息渠道，控制銀行各項風險，保持銀行經(jīng)營的平穩(wěn)健康。提高監(jiān)事會的地位，加強對監(jiān)事會成員的管理、提高準入門檻。監(jiān)事會要參與到農(nóng)村商業(yè)銀行的各項決策，提供監(jiān)督和協(xié)助，管理銀行各項事務的開展。監(jiān)事會的成員必須是業(yè)務水平過硬、責任心強的銀行從業(yè)人員，監(jiān)督董事會各項決定的制定和開展，肩負起向銀行股東負責的責任。
2、規(guī)范信貸操作流程
農(nóng)村商業(yè)銀行應在制度上規(guī)范信貸業(yè)務的操作流程，建立一套完整的信貸操作制度。嚴格貸款操作制度，規(guī)范貸款手續(xù)，在發(fā)放貸款前嚴格審查貸款企業(yè)的財務現(xiàn)狀、經(jīng)營情況、未來現(xiàn)金流量和以往的信用情況。改變以往粗放的貸款管理模式，是管理逐漸精細。從源頭提高農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放貸款的質量，對貸款進行分批、分期的發(fā)放，更好的結合貸款企業(yè)的資金需求，并節(jié)省了貸款的成本，并且減少了資金的閑置，提高了信貸資金的使用效率。發(fā)放貸款時，要與貸款企業(yè)之間簽署嚴格的協(xié)議，規(guī)定貸款的還款期限和還款方式。加強貸后管理，對不能按時償還貸款的用戶要執(zhí)行有力的追償并處以一定的罰款。提高銀行信貸員的風險管理意識，加強信貸員責任心建設。加強對信貸員業(yè)務水平的培養(yǎng)，提高信貸員的執(zhí)行力，保障銀行的價值體系和各項制度能夠高質量的執(zhí)行。
3、建立預警體系
建立一套完善的風險預警體系，設立單獨的部門，專職負責風險的預防和管理，定期及時的向銀行的管理者上報風險反饋信息。建立全方位的風險管理數(shù)據(jù)庫，加強對數(shù)據(jù)的管理。實現(xiàn)將企業(yè)基本信息錄入后獲得企業(yè)貸款風險指數(shù)的數(shù)據(jù)分析方法，使風險的評估更加方便快捷。由風險控制部門整合所有的貸款信息，將銀行實時的風險情況和以貸款客戶為單位的風險情況進行整合，為管理者的決策提供參照。風險預警體系要強調(diào)在風險預防和警報上的及時性和準確性，保證對銀行面臨的信貸風險進行提前的預知和及時的處理。
4、完善客戶篩選系統(tǒng)
銀行內(nèi)部應建立針對客戶的風險評級體系，對提出貸款申請的企業(yè)進行風險的評定。把風險評級結果作為向客戶審批貸款額度和還款方式的重要依據(jù)。完善對客戶信息的采集手段，確保在發(fā)放貸款前可以全方位的了解企業(yè)的各項信息，防止企業(yè)用虛假的信息騙取貸款。加強與工商、稅務等部門的溝通，了解企業(yè)以前年度的經(jīng)營情況，有效消除銀行和企業(yè)之間信息的不對稱，使銀行在整個貸款期間都處于主動地位。（作者單位：湖南桂東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）
參考文獻：
[1] 周夢星.我國商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略探索.蘇州大學碩士論文
[2] 何爽.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行A分行商業(yè)性不良貸款案例分析例.西南財經(jīng)大學碩士論文
