財政部內(nèi)部控制風(fēng)險事件統(tǒng)計考評通報制度
第一條 為有效應(yīng)對可能發(fā)生的各類風(fēng)險，規(guī)范對風(fēng)險事件管理，強化各單位在風(fēng)險事件報告過程中的責(zé)任意識，根據(jù)財政部黨組會議要求、內(nèi)控委2015年第二次會議決議及《財政部內(nèi)部控制基本制度（試行）》、《財政部內(nèi)部控制委員會議事規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度適用于對部內(nèi)司局、部屬單位、專員辦發(fā)生的財政部內(nèi)部控制基本制度、專項內(nèi)部控制辦法、內(nèi)部控制操作規(guī)程規(guī)定以及各級內(nèi)控管理單位認(rèn)定的風(fēng)險事件進(jìn)行的統(tǒng)計、報告、考評和通報。
第三條 對風(fēng)險事件的統(tǒng)計、報告實行“分級負(fù)責(zé)、逐級報告”的原則。
風(fēng)險事件發(fā)生單位負(fù)責(zé)本單位范圍內(nèi)風(fēng)險事件統(tǒng)計，并向牽頭單位和內(nèi)控辦報告；風(fēng)險事件發(fā)生單位為專員辦的，向監(jiān)督檢查局和內(nèi)控辦報告。
專項內(nèi)部控制辦法牽頭單位負(fù)責(zé)專項內(nèi)部控制辦法范圍內(nèi)風(fēng)險事件統(tǒng)計，并向內(nèi)控辦報告。
監(jiān)督檢查局負(fù)責(zé)專員辦范圍內(nèi)風(fēng)險事件統(tǒng)計，并向內(nèi)控辦報告。
內(nèi)控辦負(fù)責(zé)風(fēng)險事件全面統(tǒng)計，并向內(nèi)控委報告。
第四條 風(fēng)險事件發(fā)生后，風(fēng)險事件發(fā)生單位、牽頭單位、監(jiān)督檢查局、內(nèi)控辦均要按照各自職責(zé)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險事件統(tǒng)計，填寫《內(nèi)部控制風(fēng)險事件統(tǒng)計表》（附表1）。風(fēng)險事件統(tǒng)計應(yīng)當(dāng)包括：風(fēng)險事件發(fā)生單位，風(fēng)險事件發(fā)生、發(fā)現(xiàn)時間，風(fēng)險事件上報時間，風(fēng)險事件事由、責(zé)任人，風(fēng)險事件定性定級處理情況等內(nèi)容。
第五條 風(fēng)險事件發(fā)生單位、牽頭單位、監(jiān)督檢查局和內(nèi)控辦應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定逐級報告風(fēng)險事件。報告應(yīng)采用書面形式，遇特殊或緊急情況時，可先口頭報告，再提交書面報告。
?。ㄒ唬╋L(fēng)險事件發(fā)生單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件當(dāng)日向牽頭單位和內(nèi)控辦報告，專員辦向監(jiān)督檢查局和內(nèi)控辦報告，并提出應(yīng)對措施。牽頭單位、監(jiān)督檢查局應(yīng)當(dāng)在知悉風(fēng)險事件當(dāng)日向內(nèi)控辦報告，并提出調(diào)查處理建議，先于風(fēng)險事件發(fā)生單位知悉的應(yīng)當(dāng)同時向風(fēng)險事件發(fā)生單位通報，指導(dǎo)其做好應(yīng)對工作。內(nèi)控辦先于風(fēng)險事件發(fā)生單位和牽頭單位、監(jiān)督檢查局知悉風(fēng)險事件的，應(yīng)當(dāng)向風(fēng)險事件發(fā)生單位和牽頭單位、監(jiān)督檢查局通報，指導(dǎo)其做好應(yīng)對；風(fēng)險事件性質(zhì)嚴(yán)重并可能或已經(jīng)造成重大影響的，內(nèi)控辦應(yīng)當(dāng)在知悉當(dāng)日向內(nèi)控委報告。
?。ǘ╋L(fēng)險事件發(fā)生單位應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險事件應(yīng)對處理結(jié)束后3個工作日內(nèi)，將風(fēng)險事件有關(guān)情況形成專題報告，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見后向牽頭單位和內(nèi)控辦報告，專員辦向監(jiān)督檢查局和內(nèi)控辦報告。專題報告應(yīng)當(dāng)包括：風(fēng)險事件發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的時間，事由，經(jīng)過，責(zé)任人，造成的影響，采取的應(yīng)對措施，應(yīng)對處理結(jié)果，風(fēng)險等級自評，風(fēng)險原因分析，完善制度建議及單位內(nèi)部問責(zé)情況等內(nèi)容。
?。ㄈ款^單位、監(jiān)督檢查局應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險事件調(diào)查結(jié)束后3個工作日內(nèi)，將調(diào)查處理情況形成專題報告，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見后向內(nèi)控辦報告。專題報告應(yīng)當(dāng)包括：風(fēng)險事件基本情況，調(diào)查情況，風(fēng)險定性定級處理及責(zé)任追究建議，改進(jìn)現(xiàn)行制度的意見等內(nèi)容。
?。ㄋ模﹥?nèi)控辦收到牽頭單位、監(jiān)督檢查局風(fēng)險事件調(diào)查報告后，應(yīng)當(dāng)定期向內(nèi)控委報告，重大、易發(fā)多發(fā)風(fēng)險事件或需內(nèi)控委議決的事項應(yīng)當(dāng)及時報告。
?。ㄎ澹┟磕?月5日前，風(fēng)險事件發(fā)生單位、牽頭單位、監(jiān)督檢查局、內(nèi)控辦應(yīng)當(dāng)對上一年度統(tǒng)計風(fēng)險事件進(jìn)行分析，提出完善制度建議，形成匯總分析報告，于每年1月10日前按本制度第三條規(guī)定逐級上報。匯總分析報告應(yīng)當(dāng)包括：一個年度累計發(fā)生的風(fēng)險事件，風(fēng)險事件原因分析，完善制度建議等內(nèi)容。
第六條 內(nèi)控辦對風(fēng)險事件發(fā)生單位、牽頭單位、監(jiān)督檢查局風(fēng)險事件統(tǒng)計報告情況進(jìn)行年度考評。重點考評風(fēng)險事件統(tǒng)計的全面性、風(fēng)險事件報告的及時性、風(fēng)險事件報告內(nèi)容的完整性等?？荚u實行百分制，具體項目、分值詳見《風(fēng)險事件發(fā)生單位統(tǒng)計報告工作考評表》（附表2）、《牽頭單位風(fēng)險事件統(tǒng)計報告工作考評表》（附表3）。
第七條 風(fēng)險事件及風(fēng)險事件考評情況，由內(nèi)控辦報內(nèi)控委批準(zhǔn)后在部內(nèi)予以通報。
第八條 各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定做好風(fēng)險事件統(tǒng)計報告工作。對不報告、未及時、未如實報告風(fēng)險事件的，區(qū)別以下情形作出處理：
?。ㄒ唬Σ粓蟾?、未及時、未如實報告風(fēng)險事件的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以通報。
（二）對發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險事件1個月以上、一般風(fēng)險事件3個月以上不報告、未如實報告的，取消單位當(dāng)年年度考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格；由內(nèi)控辦商人事教育司提出對單位主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行提醒或函詢的建議，報內(nèi)控委和部黨組研究決定后，按照《關(guān)于組織人事部門對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行提醒、函詢和誡勉的實施細(xì)則》組織實施；受到提醒或函詢的，取消當(dāng)年年度考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格。
?。ㄈΠl(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險事件3個月以上、一般風(fēng)險事件6個月以上不報告、未如實報告的，取消單位當(dāng)年年度考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格；由內(nèi)控辦商人事教育司提出對單位主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉或崗位調(diào)整的建議，報內(nèi)控委和部黨組研究決定后，按照《關(guān)于組織人事部門對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行提醒、函詢和誡勉的實施細(xì)則》等規(guī)定組織實施；受到誡勉的，取消當(dāng)年年度考核、本任期考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格，六個月內(nèi)不得提拔或者重用。
（四）對因風(fēng)險事件不報告造成重大影響的，由內(nèi)控辦商駐部監(jiān)察局、機(jī)關(guān)紀(jì)委、人事教育司對單位主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)提出問責(zé)建議，報內(nèi)控委和部黨組研究決定后，根據(jù)《關(guān)于實行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》進(jìn)行問責(zé)。
?。ㄎ澹︼L(fēng)險事件責(zé)任人不報告、未及時、未如實報告風(fēng)險事件的，區(qū)分以下情形作出處理：
1.對風(fēng)險事件責(zé)任人不報告、未及時、未如實報告一般風(fēng)險事件的，由所在單位在單位內(nèi)部予以通報。
2.對風(fēng)險事件責(zé)任人不報告、未及時、未如實報告重大風(fēng)險事件的，由所在單位參照《關(guān)于組織人事部門對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行提醒、函詢和誡勉的實施細(xì)則》對風(fēng)險事件責(zé)任人進(jìn)行誡勉；被誡勉人員，取消當(dāng)年年度考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格。
3.對因風(fēng)險事件責(zé)任人不報告、未及時、未如實報告風(fēng)險事件造成重大影響的，由內(nèi)控辦商人事教育司提出對風(fēng)險事件責(zé)任人進(jìn)行誡勉的建議，報內(nèi)控委和部黨組研究決定后，按照《關(guān)于組織人事部門對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行提醒、函詢和誡勉的實施細(xì)則》組織實施；受到誡勉的，取消當(dāng)年年度考核、本任期考核評優(yōu)和評選各類先進(jìn)的資格，六個月內(nèi)不得提拔或者重用。
第九條 風(fēng)險事件考評結(jié)果納入年度考核指標(biāo)體系，由人事教育司將監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）確定為部內(nèi)司局、部屬單位和專員辦年度考核固定關(guān)聯(lián)司局，每年由內(nèi)控辦依據(jù)風(fēng)險事件考評結(jié)果對相關(guān)單位進(jìn)行測評。
第十條 本制度由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本制度自發(fā)布之日起施行。
附：1.內(nèi)部控制風(fēng)險事件統(tǒng)計表
2.風(fēng)險事件發(fā)生單位統(tǒng)計報告工作考評表
3.牽頭單位風(fēng)險事件統(tǒng)計報告工作考評表
附件下載:
附表－－風(fēng)險事件統(tǒng)計考評表.xls
