國際稅改已進入后BEPS（BEPS,Base Erosion and Profit shifting---稅基侵蝕與利潤轉移）時代，國際稅收規(guī)則的巨大變化和稅收透明度的急劇增強對跨國公司的經(jīng)營和稅務機關的管理都帶來極大挑戰(zhàn)。BEPS行動計劃全球有多國參加，中國也承擔了重要的角色。G20稅改達成的重要共識是按照經(jīng)濟實質(zhì)征稅、避免雙重不征稅，并督促各國審視和調(diào)整本國稅法中存在的漏洞。G20稅改大大提高了社會各界對跨國公司逃避稅的關注，降低跨境稅收風險不僅關乎企業(yè)經(jīng)營風險和成本，而且關乎企業(yè)社會道德和形象。
跨境交易特別是關聯(lián)交易是跨國公司面臨的最主要稅收風險。
《多邊稅收征管互助公約》、《金融賬戶涉稅信息自動交換標準》（CRS）和《海外賬戶稅收合規(guī)法案》（FATCA）的陸續(xù)生效和實施，各國在稅收征管實踐層面將國際協(xié)作突破性地拓展到金融賬戶信息的批量自動交換，跨國企業(yè)在全球的賬戶持有者（個人或企業(yè)）名稱、地址、賬戶余額、分類統(tǒng)計的股息、利息、資產(chǎn)性收入等信息將陸續(xù)向稅務機關透明，金融賬戶信息的自動交換，將極大擠壓以往利用信息不透明進行跨境逃避稅籌劃的空間。BEPS《轉讓定價同期資料和分國信息披露指引》不僅要求納稅人準備本地文檔，而且要求納稅人提供主文檔和國別報告，對跨國公司信息披露提出了更高要求。
“走出去”企業(yè)，應在全球價值鏈布局中樹立國際稅收遵從意識。經(jīng)濟全球化使各國經(jīng)濟稅收利益的聯(lián)系更加緊密，跨境交易監(jiān)管在各國稅收管理中日益受到重視。隨著國際稅收規(guī)則的新變化，跨國企業(yè)必須從各個方面防范稅收風險。比如：
首先， 跨境稅收風險控制應納入公司治理和內(nèi)部控制，涉及集團內(nèi)的關聯(lián)交易定價、跨境業(yè)務重組、離岸架構設計等重大事項，要充分考慮稅收風險。
其次，要充分考慮中國特殊因素對利潤的貢獻。企業(yè)職能風險承擔與利潤分配應一致。僅強調(diào)法律形式，忽視經(jīng)濟實質(zhì)，不符合獨立交易原則，將面臨轉讓定價調(diào)查調(diào)整的巨大風險。
再次，企業(yè)要關注集團轉讓定價全球文檔、國別報告、商業(yè)數(shù)據(jù)庫、內(nèi)部財務信息等，加強集團內(nèi)部的溝通， 避免激進的稅收籌劃。在低稅地設立殼公司、設立多層境外持股架構，形式上轉變?yōu)橥鈬髽I(yè)、通過拆分合同、簽訂三方合同，隱藏或減少非居民勞務，規(guī)避常設機構的認定，都已經(jīng)成為高風險行為！
1、“G20國際稅改與BEPS項目”專題，通過介紹G20國際稅改與BEPS項目，讓您G20國際稅改的進程情況和BEPS項目15項行動計劃的落實情況，解析G20國際稅改與BEPS項目對納稅人的直接影響。
2、“稅收協(xié)定與非居民稅收管理”專題，我國已經(jīng)與100多個國家談簽了稅收協(xié)定（或安排），用足協(xié)定利惠，避免濫用協(xié)定，是從事跨境業(yè)務的必修課。
3、“最新關聯(lián)關系判斷的標準與同期資料準備技巧”專題，國家稅務總局公告2016年第42號《國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告》，企業(yè)如何判斷關聯(lián)關系，如何準備同期資料，成為重要課題，本專題通過實例分享，幫助企業(yè)把握重點，提高實效。
4、“海外投融資及中概股回歸企業(yè)涉稅問題與案例分享”專題，通過分享真實案例，解析企業(yè)在“走出去”和“回家來”過程中的稅收問題。
5、由案件主查人員與您一起，分享轉讓定價調(diào)查與調(diào)整的過程，從而把握控制風險的稅務規(guī)劃思路。
