隨著內(nèi)部控制理念在企業(yè)的逐步深化，建立健全高效有序的內(nèi)部控制體系，以提升企業(yè)管理水平服務(wù)企業(yè)經(jīng)營績效已成為企業(yè)共識。但是，在實(shí)務(wù)操作中，如何有效梳理各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控流程，將內(nèi)部控制有效融入企業(yè)日常經(jīng)營管理活動，使得內(nèi)部控制支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，提升經(jīng)營效應(yīng)，是當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵。
第一模塊： 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)務(wù)
1、推動集團(tuán)內(nèi)控體系化建設(shè)實(shí)施路徑；
2、資金活動內(nèi)控建設(shè)；
3、銷售活動內(nèi)控建設(shè)；
4、資產(chǎn)管理內(nèi)控建設(shè)；
5、采購及付款內(nèi)控建設(shè)。
第二模塊： 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)與審計(jì)
1、內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容；
2、內(nèi)部控制評價(jià)的程序；
3、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定；
4、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。
第三模塊：從集團(tuán)管控視角看內(nèi)部控制
1、內(nèi)部控制未來的趨勢；
2、內(nèi)部控制升級為集團(tuán)管控的路徑模式；
3、集團(tuán)管控與內(nèi)部控制的共同點(diǎn)：流程與制度的梳理與整合；
4、集團(tuán)管控模式分類與企業(yè)內(nèi)部控制的不同特征。
第四模塊：內(nèi)部審計(jì)流程與審核實(shí)務(wù)
1、建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程
1) 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
2) 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)
3) 分析性程序及符合性測試
4) 實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查
5) 不同類型審計(jì)的特殊思考
2、內(nèi)部審計(jì)方法與操作審核
1) 內(nèi)部審計(jì)方法
2) 操作審核與實(shí)戰(zhàn)技巧
3) 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估
4) 計(jì)算機(jī)化審計(jì)工具和技術(shù)
