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 省級各部門、各單位：
為進一步規(guī)范省級行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控管理，防范財務(wù)風險和廉政風險，全面推進財務(wù)內(nèi)控評價工作，根據(jù)《陜西省省級行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控評價暫行辦法》（陜財辦〔2020〕13號）（以下簡稱《辦法》）要求，現(xiàn)將2019年度省級行政事業(yè)單位開展財務(wù)內(nèi)控評價有關(guān)事項通知如下：
一、評價范圍及內(nèi)容
（一）評價范圍。財務(wù)內(nèi)控評價范圍為所有省級機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體（以下簡稱單位）。
（二）評價內(nèi)容。財務(wù)內(nèi)控評價以上年度相關(guān)資料為依據(jù)，采取實地考核、調(diào)閱、查閱、穿行測試等方法，重點評價財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及財務(wù)人員配備、財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)、預(yù)決算管理、收支業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、政府采購與合同管理、會計核算、財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督等八個方面的內(nèi)容。
二、評價的方法步驟
（一）組織動員。各主管部門（單位）在接到通知后立即安排部署此項工作，及時將文件轉(zhuǎn)發(fā)所屬單位，進行全面動員和工作安排，加強對本系統(tǒng)各單位的組織指導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)。各單位按照《辦法》的要求成立財務(wù)內(nèi)控評價工作小組，制定財務(wù)內(nèi)控評價實施方案，做好前期部署、協(xié)調(diào)、收集資料等工作。該項工作4月底前完成。
（二）單位自我評價。單位按照《辦法》規(guī)定的評價程序、方法和評價的重點內(nèi)容、評分標準對本單位財務(wù)內(nèi)控管理情況進行客觀公正自我評價，并結(jié)合單位在財務(wù)工作方面受到的獎勵情況，如實認真填寫《省級行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控自評表》《財務(wù)內(nèi)控評價獎勵加分申請表》，撰寫財務(wù)內(nèi)控評價報告，按期上報主管部門。該項工作5月底前完成。
（三）主管部門審核、匯總。主管部門對所屬單位的財務(wù)內(nèi)控自評表及評價報告認真進行審核，提出審核意見，形成本系統(tǒng)“財務(wù)內(nèi)控評價審核意見匯總情況報告”，連同本級及所屬單位評價資料一同上報省財政廳。該項工作6月底前完成。
（四）財政部門復(fù)核、抽查。省財政廳在對上報資料全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，計劃選取10個主管部門（單位）對財務(wù)內(nèi)控評價工作開展情況進行實地核查。具體核查時間、核查單位名單另行通知。對于不重視財務(wù)內(nèi)控評價工作、未按時上報評價資料的單位將作為重點核查對象。實地核查結(jié)束后，向主管部門及財政廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室反饋核查意見。該項工作11月底前完成。
（五）評價結(jié)果應(yīng)用。省財政廳依據(jù)單位自評、主管部門審核及財政復(fù)核以及實地核查情況，定期通報財務(wù)內(nèi)控評價結(jié)果，對未開展財務(wù)內(nèi)控評價工作、未按時上報評價結(jié)果、在評價中弄虛作假的部門單位予以批評。評價結(jié)果作為安排下一年度部門預(yù)算和實施預(yù)算績效評價的重要參考依據(jù)。
三、評價工作要求
（一）統(tǒng)一思想認識，加強組織協(xié)調(diào)。各單位要高度重視財務(wù)內(nèi)控評價工作，及時發(fā)現(xiàn)單位財務(wù)內(nèi)控管理的缺陷、風險及存在問題，促進單位不斷完善制度和機制，確保財務(wù)內(nèi)控管理工作規(guī)范有序開展。按照新冠肺炎疫情防控要求，省財政廳不安排大會統(tǒng)一動員部署，各主管部門可采取視頻會議、網(wǎng)絡(luò)宣傳等方式及時對所屬單位進行動員部署。
（二）夯實責任，按期保質(zhì)完成評價工作任務(wù)。單位、主管部門和財政部門各負其責、齊心協(xié)力，共同做好財務(wù)內(nèi)控評價工作。單位是財務(wù)內(nèi)控評價的責任主體，單位負責人是財務(wù)內(nèi)控評價第一責任人，并對財務(wù)內(nèi)控自評表和評價報告的真實性和完整性負責；主管部門要切實擔負起對本系統(tǒng)財務(wù)內(nèi)控評價的監(jiān)管職責，對評價工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督檢查，認真審核上報資料，不走過場，按時間節(jié)點及時匯總上報；省財政廳國庫支付中心支付二處負責組織開展財務(wù)內(nèi)控評價復(fù)核和實地復(fù)核工作，反饋復(fù)核結(jié)果。
（三）建立工作聯(lián)系機制，及時準確報送評價資料。一是確定評價聯(lián)絡(luò)員。單位確定一名聯(lián)絡(luò)員，負責與主管部門和財政廳溝通聯(lián)絡(luò)。各單位將聯(lián)絡(luò)員姓名及聯(lián)系方式于4月底前報國庫支付中心支付二處。二是及時下載相關(guān)文件。單位可通過“陜西會計網(wǎng)”及時下載《陜西省省級行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控評價暫行辦法》（陜財辦〔2020〕13號）、《省級行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控自評表》《財務(wù)內(nèi)控評價獎勵加分申請表》等相關(guān)資料，及時準確開展自評工作。三是評價資料報送。各主管部門（單位）務(wù)必于6月30日前將電子版評價資料報送聯(lián)系人，紙質(zhì)資料通過郵寄或直接報送。
聯(lián)系人：門文正 張軍鋒 馬利
郵 箱：cwnkpj@126.com
聯(lián)系電話：029-68936387、68936386
通訊地址：陜西省西安市蓮湖區(qū)雙仁府街99號
陜西省國庫支付中心支付二處
郵政編碼：710002
陜西省財政廳
2020年4月7日