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 京財(cái)績效〔2020〕2146號附件

北京市項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法

第一章 總則
第一條 為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，建立科學(xué)、合理的項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理體系，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，根據(jù)《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）、《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（京發(fā)〔2019〕12號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 項(xiàng)目支出績效評價(jià)（以下簡稱績效評價(jià)）是指財(cái)政部門、預(yù)算部門和單位，依據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性以及預(yù)算資金的投入、使用過程、產(chǎn)出和效果進(jìn)行客觀、公正的測量、分析和評判。
第三條 財(cái)政一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社?；痤A(yù)算項(xiàng)目支出的績效評價(jià)適用本辦法。涉及預(yù)算資金及相關(guān)管理活動(dòng)，如政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府債務(wù)項(xiàng)目等績效評價(jià)可參照本辦法執(zhí)行。涉密部門及涉密項(xiàng)目應(yīng)按照保密的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條 績效評價(jià)分為單位自評、部門評價(jià)和財(cái)政評價(jià)3種方式。單位自評是指預(yù)算部門組織部門本級和所屬單位對預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評價(jià)。部門評價(jià)是指預(yù)算部門根據(jù)相關(guān)要求,運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法,對本部門的項(xiàng)目組織開展的績效評價(jià)。財(cái)政評價(jià)是指財(cái)政部門對預(yù)算部門的項(xiàng)目組織開展的績效評價(jià)。
第五條 績效評價(jià)的基本原則：
（一）科學(xué)公正。績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項(xiàng)目績效進(jìn)行客觀、公正的反映。
（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價(jià)和財(cái)政評價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評應(yīng)由項(xiàng)目單位自主實(shí)施,即“誰支出,誰自評”。部門評價(jià)和財(cái)政評價(jià)應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。
（三）激勵(lì)約束?？冃гu價(jià)結(jié)果應(yīng)用與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要減壓、無效要問責(zé)。
（四）公開透明?？冃гu價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會(huì)監(jiān)督。
第六條 績效評價(jià)的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）黨中央、國務(wù)院重大決策部署,經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo);
（三）北京市委、市政府重點(diǎn)任務(wù)要求；
（四）北京市相關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度;
（五）部門職責(zé)相關(guān)規(guī)定;
（六）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
（七）預(yù)算管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法，財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料;
（八）項(xiàng)目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行情況，年度決算報(bào)告、項(xiàng)目決算或驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)材料;
（九）本級人大審查結(jié)果報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及決定，財(cái)政監(jiān)督稽核報(bào)告等;
（十）其他相關(guān)資料。
第七條 績效評價(jià)期限包括年度、中期及項(xiàng)目實(shí)施期結(jié)束后;對于實(shí)施期5年及以上的項(xiàng)目，應(yīng)適時(shí)開展中期和實(shí)施期后績效評價(jià)。
第二章 績效評價(jià)的對象及內(nèi)容
第八條 單位自評的對象包括納入政府預(yù)算管理的所有填報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目支出。單位項(xiàng)目自評一般采取填報(bào)《項(xiàng)目支出績效自評表》的形式開展，也可以選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目形成《項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告》。
第九條 部門評價(jià)對象應(yīng)根據(jù)工作需要，優(yōu)先選擇部門履職的重大事業(yè)發(fā)展類項(xiàng)目、事前績效評估存在問題的項(xiàng)目以及部門認(rèn)為其他有必要開展評價(jià)的項(xiàng)目。原則上最長以5年為周期，實(shí)現(xiàn)部門評價(jià)重點(diǎn)項(xiàng)目全覆蓋。重點(diǎn)項(xiàng)目根據(jù)部門職責(zé)及年度工作任務(wù)確定，報(bào)財(cái)政部門備案。
第十條 財(cái)政評價(jià)對象應(yīng)根據(jù)工作需要，應(yīng)優(yōu)先選擇貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院、市委、市政府重大方針政策和決策部署的項(xiàng)目，覆蓋面廣、影響力大、社會(huì)關(guān)注度高、實(shí)施期長的項(xiàng)目，財(cái)政事前績效評估存在問題的項(xiàng)目以及財(cái)政認(rèn)為其他有必要開展評價(jià)的項(xiàng)目。對重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)周期性組織開展績效評價(jià)。
第十一條 單位自評的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目總體績效目標(biāo)、各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況以及預(yù)算執(zhí)行情況。對未完成績效目標(biāo)或偏離績效目標(biāo)較大、預(yù)算執(zhí)行率較低的項(xiàng)目要分析說明原因，研究提出整改措施。
第十二條 財(cái)政和部門評價(jià)的主要內(nèi)容：
（一）決策情況；
（二）資金投入管理和使用情況；
（三）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；
（四）實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況；
（五）取得的效益情況；
（六）其他相關(guān)內(nèi)容。
第三章 績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法
第十三條 單位自評指標(biāo)是指預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績效指標(biāo)（見附件1），包括項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度等。
單位自評指標(biāo)的權(quán)重由各單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。原則上預(yù)算執(zhí)行率和一級指標(biāo)權(quán)重統(tǒng)一設(shè)置為：預(yù)算執(zhí)行率10%、產(chǎn)出指標(biāo)50%、效益指標(biāo)30%、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)10%。如有特殊情況，一級指標(biāo)權(quán)重可做適當(dāng)調(diào)整。二、三級指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)指標(biāo)重要程度、項(xiàng)目實(shí)施階段等因素綜合確定，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益。
第十四條 財(cái)政和部門績效評價(jià)指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)符合以下要求（見附件2）：與評價(jià)對象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、項(xiàng)目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得；同類項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評價(jià)結(jié)果的比較。
財(cái)政和部門評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)在評價(jià)體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向，原則上項(xiàng)目決策權(quán)重占10%，項(xiàng)目管理權(quán)重占20%，項(xiàng)目產(chǎn)出權(quán)重占40%，項(xiàng)目效益權(quán)重占30%。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際特點(diǎn)，一級指標(biāo)權(quán)重可做適當(dāng)調(diào)整，產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重不低于60%。二、三級指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)指標(biāo)重要程度、項(xiàng)目實(shí)施階段等因素綜合確定，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益，加強(qiáng)對成本指標(biāo)的考核。同一評價(jià)對象處于不同實(shí)施階段時(shí)，指標(biāo)權(quán)重應(yīng)體現(xiàn)差異性，其中，實(shí)施期間的評價(jià)更注重決策、過程和產(chǎn)出，實(shí)施期結(jié)束后的評價(jià)更注重產(chǎn)出和效益。
第十五條 績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)通常包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等,用于對績效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。
（一）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額作為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)。指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為體現(xiàn)績效改進(jìn)的原則，在可實(shí)現(xiàn)的條件下應(yīng)當(dāng)確定相對較高的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
（四）財(cái)政部門和預(yù)算部門確認(rèn)或認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 單位自評采用定量和定性評價(jià)相結(jié)合的比較法,總分由各項(xiàng)指標(biāo)得分匯總形成。
定量指標(biāo)得分按照以下方法評定：與年初指標(biāo)值相比，完成指標(biāo)值的，記該指標(biāo)所賦全部分值；如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值；未完成指標(biāo)值的，按照完成值在指標(biāo)值中所占比例記分。
定性指標(biāo)得分按照以下方法評定：根據(jù)指標(biāo)完成情況分為達(dá)成年度指標(biāo)、部分達(dá)成年度指標(biāo)且有一定效果、未達(dá)成年度指標(biāo)且效果較差3檔，分別按照該指標(biāo)對應(yīng)分值區(qū)間100%-80%（含80%）、80-60%（含60%）、60%-0%合理確定分值。各項(xiàng)績效指標(biāo)得分匯總成該項(xiàng)目自評的總分。
第十七條 財(cái)政和部門評價(jià)的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
（一）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法。
（二）比較法。是指將實(shí)施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進(jìn)行比較的方法。
（三）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在績效目標(biāo)確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。
（五）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查的方式進(jìn)行評判的方法。
（六）標(biāo)桿管理法。是指以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標(biāo)桿進(jìn)行評判的方法。
（七）其他評價(jià)方法。
第十八條 績效評價(jià)結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價(jià)內(nèi)容設(shè)定?？偡忠话阍O(shè)置為100分，等級一般劃分為4檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
第四章 績效評價(jià)的組織管理與實(shí)施
第十九條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)擬定績效評價(jià)制度辦法，指導(dǎo)本級各部門和下級財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作；會(huì)同有關(guān)部門對單位自評和部門評價(jià)結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核，督促部門充分應(yīng)用自評和評價(jià)結(jié)果;根據(jù)需要組織實(shí)施績效評價(jià)，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用。
第二十條 各部門負(fù)責(zé)制定本部門績效評價(jià)辦法，組織部門本級和所屬單位開展自評工作，匯總自評結(jié)果，加強(qiáng)自評結(jié)果審核和應(yīng)用；具體組織實(shí)施部門評價(jià)工作，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用；積極配合財(cái)政評價(jià)工作，落實(shí)評價(jià)整改意見。
第二十一條 各部門應(yīng)于項(xiàng)目結(jié)束后或年度終了組織本級及所屬單位啟動(dòng)自評工作，對自評結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，自評中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)進(jìn)行整改。
第二十二條 原則上，財(cái)政和部門評價(jià)工作主要包括以下環(huán)節(jié):
（一）確定績效評價(jià)對象和范圍；
（二）下達(dá)績效評價(jià)通知；
（三）制定績效評價(jià)工作方案；
（四）開展入戶調(diào)研；
（五）收集項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)資料；
（六）召開績效評價(jià)工作會(huì)，形成評價(jià)結(jié)論；
（七）征求績效評價(jià)意見；
（八）提交績效評價(jià)報(bào)告；
（九）建立績效評價(jià)檔案。
第二十三條 財(cái)政和部門評價(jià)可邀請人大代表及政協(xié)委員參與和監(jiān)督。針對資金量大、受益范圍廣、社會(huì)影響力大的項(xiàng)目可根據(jù)需要委托第三方機(jī)構(gòu)或相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c（以下簡稱第三方）。委托第三方評價(jià)應(yīng)嚴(yán)格控制行政成本，根據(jù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、支出標(biāo)準(zhǔn)和工作量支付評價(jià)服務(wù)費(fèi)，強(qiáng)化對第三方的指導(dǎo)、培訓(xùn)和質(zhì)量監(jiān)督，提高績效評價(jià)的客觀性和公正性。
第二十四條 部門委托第三方開展績效評價(jià)，要體現(xiàn)委托人與項(xiàng)目實(shí)施主體相分離的原則，遵循回避制度。一般由主管財(cái)務(wù)的機(jī)構(gòu)委托，確?？冃гu價(jià)的獨(dú)立、客觀、公平、公正。
第五章 績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開
第二十五條 單位自評結(jié)果主要通過項(xiàng)目支出績效自評表的形式反映,做到內(nèi)容完整、權(quán)重合理、數(shù)據(jù)真實(shí)、結(jié)果客觀。財(cái)政和部門評價(jià)結(jié)果主要以績效評價(jià)報(bào)告(見附件3)的形式體現(xiàn),績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
績效評價(jià)工作和結(jié)果應(yīng)依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督。
第二十六條 各部門應(yīng)當(dāng)按照要求隨同部門決算向本級財(cái)政部門報(bào)送績效自評結(jié)果。
部門和單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)自評結(jié)果的整理、分析，將自評結(jié)果作為本部門、本單位完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。對預(yù)算執(zhí)行率偏低、偏離績效目標(biāo)較大、自評結(jié)果較差的項(xiàng)目，要單獨(dú)說明原因，提出整改措施。
第二十七條 財(cái)政部門和預(yù)算部門應(yīng)在績效評價(jià)工作完成后，及時(shí)出具績效評價(jià)報(bào)告將評價(jià)結(jié)果反饋被評價(jià)主體，并明確整改時(shí)限；被評價(jià)主體應(yīng)按照要求向財(cái)政部門或主管部門報(bào)送整改落實(shí)情況。
各部門應(yīng)按要求將部門評價(jià)結(jié)果報(bào)送本級財(cái)政部門，評價(jià)結(jié)果作為本部門安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。原則上，對評價(jià)等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以預(yù)算支持；對評價(jià)等級為中、差的，要完善政策、改進(jìn)管理，根據(jù)情況核減預(yù)算。對不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或不予安排。
第二十八條 財(cái)政部門、預(yù)算部門和單位要逐步推進(jìn)績效信息的全面公開，自覺接受人大和社會(huì)各界監(jiān)督。財(cái)政部門、預(yù)算部門組織的績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)按要求隨決算草案報(bào)送同級人大常委會(huì)審議，財(cái)政評價(jià)結(jié)果按要求隨政府決算同步向社會(huì)公開，部門評價(jià)結(jié)果及單位自評結(jié)果按要求隨部門決算同步向社會(huì)公開。
第六章 法律責(zé)任
第二十九條 對使用財(cái)政資金嚴(yán)重低效無效并造成重大損失的責(zé)任人，要按照相關(guān)規(guī)定追責(zé)問責(zé)。對績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的資金使用單位和個(gè)人的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任；發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)問題線索的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。
第三十條 財(cái)政部門、預(yù)算部門和單位及其工作人員在績效評價(jià)管理工作中存在違法本辦法的行為的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第七章 附則
第三十一條 各區(qū)財(cái)政部門、各預(yù)算部門可結(jié)合實(shí)際，制定具體的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。
第三十二條 本辦法由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。《北京市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（京財(cái)預(yù)〔2012〕272號）、《北京市財(cái)政支出績效評價(jià)實(shí)施細(xì)則》（京財(cái)績效〔2013〕2772號）、《北京市市級預(yù)算部門組織財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)規(guī)范》（京財(cái)績效〔2013〕2334號）同時(shí)廢止。

附件：1.項(xiàng)目支出績效自評表
2.項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)體系框架（參考）
3.項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告（參考提綱）
4.績效評價(jià)操作指引

附件1

項(xiàng)目支出績效自評表
（ 年度）
項(xiàng)目名稱
主管部門 實(shí)施單位
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 聯(lián)系電話
項(xiàng)目資金
（萬元） 年初預(yù)算數(shù) 全年預(yù)算數(shù) 全年執(zhí)行數(shù) 分值 執(zhí)行率 得分
年度資金總額 10
其中：當(dāng)年財(cái)政撥款 — —
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 — —
其他資金 — —
年度總體目標(biāo) 預(yù)期目標(biāo) 實(shí)際完成情況

績
效
指
標(biāo) 一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 三級指標(biāo) 年度
指標(biāo)值 實(shí)際
完成值 分值 得分 偏差原因分析及改進(jìn)措施
產(chǎn)出指標(biāo) 數(shù)量指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
質(zhì)量指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
時(shí)效指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
成本指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
效益指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)效益
指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
社會(huì)效益
指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
生態(tài)效益
指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
可持續(xù)影響指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
滿意度
指標(biāo) 服務(wù)對象滿意度指標(biāo) 指標(biāo)1：
指標(biāo)2：
……
總分 100

附件2
項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)體系框架（參考）

一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 三級指標(biāo) 指標(biāo)解釋 指標(biāo)說明
決策　

項(xiàng)目立項(xiàng)　 立項(xiàng)依據(jù)
充分性 項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；
②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；
③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；
④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；
⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。
立項(xiàng)程序
規(guī)范性 項(xiàng)目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；
②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策。
績效目標(biāo)　 績效目標(biāo)
合理性 項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
（如未設(shè)定預(yù)算績效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）
①項(xiàng)目是否有績效目標(biāo)；
②項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；
③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；
④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。
決策　 績效目標(biāo) 績效指標(biāo)
明確性 依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；
②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；
③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)。

資金投入
預(yù)算編制
科學(xué)性 項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；
②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容是否匹配；
③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；
④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。
資金分配
合理性 項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；
②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。
過程 資金管理 資金到位率 實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。 資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。
實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。
預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。
預(yù)算執(zhí)行率 項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。 預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。
實(shí)際支出資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。

過程　 資金管理 資金使用
合規(guī)性 項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；
④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
組織實(shí)施
管理制度
健全性 項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；
②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。
制度執(zhí)行
有效性 項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 評價(jià)要點(diǎn)：
①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；
②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；
④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 實(shí)際完成率 項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。
實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
產(chǎn)出 產(chǎn)出質(zhì)量 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率 項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。
質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。
產(chǎn)出時(shí)效 完成及時(shí)性 項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。
計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。
產(chǎn)出成本 成本節(jié)約率 完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。
成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。
實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。
計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。
效益　 項(xiàng)目效益　 實(shí)施效益 項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。 項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等?？筛鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)際情況有選擇地設(shè)置和細(xì)化。
滿意度 社會(huì)公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。 社會(huì)公眾或服務(wù)對象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。

附件3
項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告
（參考提綱）

一、基本情況
（一）項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目背景、主要內(nèi)容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況等。
（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。包括總體目標(biāo)和階段性目標(biāo)。
二、績效評價(jià)工作開展情況
（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍。
（二）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系（附表說明）、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。
（三）績效評價(jià)工作過程。
三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評分表）
四、績效評價(jià)指標(biāo)分析
（一）項(xiàng)目決策情況。
（二）項(xiàng)目過程情況。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。
（四）項(xiàng)目效益情況。
五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析
六、有關(guān)建議
七、其他需要說明的問題
附件：《評分表》
附件4-1
北京市項(xiàng)目支出績效評價(jià)資料準(zhǔn)備清單
一、 項(xiàng)目決策資料
（一）項(xiàng)目單位職能文件。三定方案或其他用于說明單位職責(zé)范疇的文件。
（二）部門或項(xiàng)目單位中長期規(guī)劃。用于說明項(xiàng)目決策與項(xiàng)目單位或主管部門、行業(yè)部門中長期發(fā)展規(guī)劃一致，與北京市或國家發(fā)展規(guī)劃、政策相符。
（三）部門或項(xiàng)目單位本年工作計(jì)劃。包括與項(xiàng)目相關(guān)的工作要點(diǎn)、年度工作計(jì)劃、單位決策會(huì)議紀(jì)要等。用于說明項(xiàng)目納入項(xiàng)目單位年度重點(diǎn)工作，具有立項(xiàng)必要性、迫切性。
（四）項(xiàng)目立項(xiàng)背景及發(fā)展規(guī)劃。與項(xiàng)目立項(xiàng)相關(guān)的政策、文件、批示等，以及項(xiàng)目單位關(guān)于項(xiàng)目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、長期目標(biāo)、頂層設(shè)計(jì)。
（五）項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告或任務(wù)書。
（六）上級主管部門對于立項(xiàng)的批復(fù)文件。
（七）項(xiàng)目申報(bào)書。
（八）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表。若項(xiàng)目經(jīng)過事前績效評估，需提供修改后的績效目標(biāo)申報(bào)表。
（九）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。
（十）立項(xiàng)專家論證意見。
（十一）項(xiàng)目評審報(bào)告。若項(xiàng)目經(jīng)過事前績效評估，需提供事前績效評估報(bào)告。
（十二）項(xiàng)目內(nèi)容調(diào)整和預(yù)算調(diào)整的相關(guān)申請和批復(fù)。
二、項(xiàng)目管理資料
（一）項(xiàng)目實(shí)施方案。包含項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度安排、項(xiàng)目預(yù)算及測算依據(jù)、項(xiàng)目實(shí)施保障條件等。
（二）項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)。
（三）項(xiàng)目管理制度。包括業(yè)務(wù)管理流程、日常管理制度、監(jiān)督檢查驗(yàn)收制度等。
（四）與項(xiàng)目執(zhí)行相關(guān)的部門或單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
（五）反映項(xiàng)目管理過程的相關(guān)資料。例如：項(xiàng)目培訓(xùn)資料、項(xiàng)目招投標(biāo)文件、項(xiàng)目中簽訂的外包合同或協(xié)議、工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)施工圖紙、監(jiān)理合同和監(jiān)理報(bào)告等。
（六）反映項(xiàng)目執(zhí)行的會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)帳簿。
三、項(xiàng)目績效資料
（一）項(xiàng)目單位績效報(bào)告。
（二）項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告。包括任務(wù)完成情況對照表、資金執(zhí)行情況對照表。
（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表、資金支出明細(xì)表。
（四）審計(jì)機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目執(zhí)行情況的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
（五）反映項(xiàng)目完成情況的證據(jù)資料。例如：對項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)完成情況的調(diào)研結(jié)果、認(rèn)定結(jié)果、項(xiàng)目完工驗(yàn)收報(bào)告、科研課題結(jié)題報(bào)告、項(xiàng)目完工實(shí)景圖片、采購設(shè)備入庫記錄等。
（六）反映項(xiàng)目實(shí)施效果的證據(jù)資料。例如：反映項(xiàng)目實(shí)施效果的有關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)表論文、申請專利與專利授權(quán)、獲獎(jiǎng)情況、服務(wù)對象調(diào)查問卷及統(tǒng)計(jì)分析、項(xiàng)目實(shí)施效益與歷史數(shù)據(jù)對比、成本合理性分析等。

附件4-2
XXX項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案（參考范本）
一、評價(jià)對象
（要求：明確評價(jià)項(xiàng)目的名稱、項(xiàng)目單位名稱、評價(jià)金額、是否為延續(xù)性項(xiàng)目、項(xiàng)目總金額和績效目標(biāo)內(nèi)容、中期評價(jià)/事后評價(jià)等情況）
二、評價(jià)重點(diǎn)
（要求：明確評價(jià)方向、主要內(nèi)容和工作重點(diǎn)）
三、評價(jià)方法
（要求：明確擬采取的主要評價(jià)方法、步驟、依據(jù)、以及評價(jià)證據(jù)資料獲取方法等）
四、評價(jià)進(jìn)度
（要求：明確評價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排）
五、組織保障
（要求：明確評價(jià)主體、參與評價(jià)的相關(guān)部門和人員及職責(zé)分工；明確評價(jià)工作的保障措施）

附件4-3
專家承諾書
根據(jù)績效評價(jià)工作安排，依據(jù)聘請專家的條件，經(jīng)北京市財(cái)政局審核同意，本人作為 聘請的 20** 年度財(cái)政支出績效評價(jià)專家,對 **項(xiàng)目或政策進(jìn)行績效評價(jià)。本人已經(jīng)了解績效評價(jià)的工作流程，并承諾遵守北京市財(cái)政局要求的工作規(guī)則和以下保密條款：
1.在績效評價(jià)過程中及評價(jià)結(jié)束后，應(yīng)保守被評價(jià)單位的商業(yè)和技術(shù)秘密，不得將獲悉的被評價(jià)單位有關(guān)文件、資料和數(shù)據(jù)以任何方式對外提供，不得利用評價(jià)工作得到的非公開科技、商業(yè)信息，為本人或者他人謀取私利。
2.在績效評價(jià)過程中及評價(jià)結(jié)束后，本人不得向績效評價(jià)工作組以外的人員透露有關(guān)評價(jià)工作情況、信息；不得對外透露爭議問題、評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容。
3.評價(jià)期間對獲悉的被評價(jià)單位所有資料妥善保管，評價(jià)結(jié)束后，將紙質(zhì)資料及時(shí)返還，同時(shí)將相關(guān)電子文本資料進(jìn)行刪除。
如違反承諾書所禁止的事項(xiàng)，本人愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。


承諾人：
年 月 日

附件4-4

人大代表（政協(xié)委員）參與績效評價(jià)工作規(guī)范

為在預(yù)算績效管理中引入社會(huì)監(jiān)督，建立科學(xué)、合理的項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理體系，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，人大代表、政協(xié)委員作為預(yù)算績效管理監(jiān)督主體，參與績效評價(jià)相關(guān)會(huì)議，對財(cái)政支出績效評價(jià)工作開展過程進(jìn)行全面監(jiān)督，并對被評價(jià)項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性提出意見和建議。人大代表、政協(xié)委員參與績效評價(jià)工作應(yīng)遵守以下事項(xiàng)：
1.自覺回避原則。如人大代表、政協(xié)委員與被評價(jià)單位有利益關(guān)系，需主動(dòng)回避。
2.公平公正、客觀獨(dú)立原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)遵守國家法律和工作紀(jì)律，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的科學(xué)態(tài)度，深入實(shí)際了解和調(diào)查項(xiàng)目、政策情況，在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立出具《財(cái)政支出績效評價(jià)人大代表（政協(xié)委員）評價(jià)意見》。
3.保密原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)保守國家秘密和被評價(jià)單位的商業(yè)和技術(shù)秘密；評價(jià)期間不得對外透露評價(jià)會(huì)議內(nèi)容、專家咨詢意見、爭議問題等有關(guān)情況。
如有違反本工作規(guī)范所禁止的事項(xiàng)或其他應(yīng)遵守的工作要求，人大代表、政協(xié)委員需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

北京市財(cái)政支出績效評價(jià)
人大代表（政協(xié)委員）工作意見書

人大代表（政協(xié)委員）簽字：
日期：

附件4-5
北京市項(xiàng)目支出績效評價(jià)專家評分表和意見書

一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 分值 三級指標(biāo) 分值 指標(biāo)解釋 評價(jià)要點(diǎn) 得分 扣分理由
決策　 項(xiàng)目立項(xiàng)　 　 立項(xiàng)依據(jù)充分性 　 項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。 ①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策； 　 　
②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；
③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；
④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；
⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。
立項(xiàng)程序規(guī)范性 　 項(xiàng)目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。 ①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立； 　 　
②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策。
績效目標(biāo)　 　 績效目標(biāo)合理性 　 項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。 （如未設(shè)定預(yù)算績效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)） 　 　
①項(xiàng)目是否有績效目標(biāo)；
②項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；
③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；
④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。
績效指標(biāo)明確性 　 依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。 ①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；
②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；
③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)。
資金投入 　 預(yù)算編制科學(xué)性 　 項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。 ①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證； 　 　
②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容是否匹配；
③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；
④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。
資金分配合理性 　 項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。 ①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分； 　 　
②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。
過程 資金管理 　 資金到位率 　 實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。 資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。 　 　
實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。
預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。
預(yù)算執(zhí)行率 　 項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。 預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。 　 　
實(shí)際支出資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。
資金管理 　 資金使用合規(guī)性 　 項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。 ①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定； 　 　
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；
④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
組織實(shí)施 　 管理制度健全性 　 項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。 ①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度； 　 　
②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。
制度執(zhí)行有效性 　 項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 ①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定； 　 　
②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；
④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 　 實(shí)際完成率 　 項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。 　 　
實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
產(chǎn)出質(zhì)量 　 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率 　 項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。 　 　
質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。
產(chǎn)出時(shí)效 　 完成及時(shí)性 　 項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。 　 　
計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。 　
產(chǎn)出成本 　 成本節(jié)約率 　 完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。 成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。 　 　
實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。
計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。
效益　 項(xiàng)目效益　 　 實(shí)施效益 　 項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。 項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等?？筛鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)際情況有選擇地設(shè)置和細(xì)化。 　 　
滿意度 　 社會(huì)公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。 社會(huì)公眾或服務(wù)對象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。 　 　
合計(jì) 100 　 100 　 　 　
問題：

建議：

專家簽名： 年 月 日

附件4-6

北京市項(xiàng)目支出績效評價(jià)
專家意見匯總書

項(xiàng)目名稱：
項(xiàng)目單位：
主管部門：
評價(jià)時(shí)間： 年 月 日

評價(jià)指標(biāo)及分值 專家評分匯總
評價(jià)指標(biāo) 分值 專家1 專家2 專家3 專家4 專家5 平均
決策 項(xiàng)目立項(xiàng) 　 　 　 　 　 　
立項(xiàng)依據(jù)充分性 　 　 　 　 　 　
立項(xiàng)程序規(guī)范性
績效目標(biāo)
績效目標(biāo)合理性
績效指標(biāo)明確性
資金投入
預(yù)算編制科學(xué)性 　 　 　 　 　 　
資金分配合理性 　 　 　 　 　 　
過程 資金管理 　 　 　 　 　 　
資金到位率
預(yù)算執(zhí)行率 　 　 　 　 　 　
資金使用合規(guī)性
組織實(shí)施
管理制度健全性 　 　 　 　 　 　
制度執(zhí)行有效性 　 　 　 　 　 　
產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 　 　 　 　 　 　
實(shí)際完成率 　 　 　 　 　 　
產(chǎn)出質(zhì)量 　 　 　 　 　 　
質(zhì)量達(dá)標(biāo)率 　 　 　 　 　 　
一、專家評分匯總表 產(chǎn)出時(shí)效
完成及時(shí)性
產(chǎn)出成本
成本節(jié)約率

效益 項(xiàng)目效益
實(shí)施效益
滿意度
合計(jì) 100

二、專家評價(jià)綜合意見

評價(jià)得分
績效級別 優(yōu)(90分以上)□ 良(80-90分)□
中（60-80分）□ 差（60分以下）□

附件4-7
北京市項(xiàng)目支出績效評價(jià)專家組及工作組情況表
項(xiàng)目名稱：

一、專家組情況
姓名 工作單位 職稱/職務(wù) 專業(yè) 聯(lián)系方式 簽字

二、評價(jià)工作組人員情況
姓名 工作單位 職務(wù) 專業(yè) 簽字

評價(jià)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（簽字）：