據(jù)中國(guó)財(cái)政部網(wǎng)站消息，日前，財(cái)政部下發(fā)通知規(guī)定，自2008年6月1日起，財(cái)政部撥付金融類企業(yè)的資金應(yīng)當(dāng)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
通知全文如下：
財(cái)政部關(guān)于金融企業(yè)財(cái)政資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的通知
財(cái)辦庫(kù)[2008]106號(hào)
有關(guān)企業(yè)：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于財(cái)政撥付中央企業(yè)資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2006]85號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央政府性基金國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2007]112號(hào))等有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部撥付金融類企業(yè)的資金應(yīng)當(dāng)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、自2008年6月1日起，財(cái)政部撥付有關(guān)金融企業(yè)的一般預(yù)算內(nèi)資金和政府性基金，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。具體操作由財(cái)政部根據(jù)有關(guān)企業(yè)申請(qǐng)，采取財(cái)政直接支付方式，將資金支付到企業(yè)基本存款賬戶。
二、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算編制分月用款計(jì)劃。其中基本支出分月用款計(jì)劃按照年度均衡性原則編制，每年12月1日前編報(bào)下年度1-5月份基本支出分月用款計(jì)劃，5月1日前編報(bào)當(dāng)年6-12月份基本支出分月用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度按季分月編報(bào)，暫由相關(guān)部門司代編。
三、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，填寫《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書》，報(bào)財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)。申請(qǐng)書中的收款人為申請(qǐng)企業(yè)的全稱，賬戶為企業(yè)基本存款賬戶。財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)審核無(wú)誤后，通知代理銀行將資金直接支付到企業(yè)。
四、企業(yè)根據(jù)財(cái)政部零余額賬戶代理銀行提供的《財(cái)政直接支付入賬通知書》進(jìn)行賬務(wù)處理，核算使用的會(huì)計(jì)科目不變。
五、改革實(shí)施后，企業(yè)申請(qǐng)一般預(yù)算支出和政府性基金撥款，應(yīng)重新辦理財(cái)政直接預(yù)留印鑒手續(xù)，并統(tǒng)一使用國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定的有關(guān)憑證和報(bào)表格式。
六、所得稅退稅等收入退庫(kù)資金和預(yù)算外支出暫按原渠道支付，并仍使用現(xiàn)行的用款計(jì)劃表和請(qǐng)款申請(qǐng)書。實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付的具體時(shí)間及支付方式等事項(xiàng)另行通知。
二〇〇八年五月十九日
