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 1. 價格波動風(fēng)險。
價格波動風(fēng)險是指由企業(yè)的商品市場價格變動導(dǎo)致衍生工具價格變動或價值變動而 引起的風(fēng)險。在套期保值中，主要指企業(yè)要進行套期保值的被套期對象的價格波動風(fēng)險， 在進行套期保值之前就予以考慮。
2. 匯率風(fēng)險。
匯率風(fēng)險是指預(yù)期以外的匯率變動對企業(yè)價值的影響，由易風(fēng)險、外幣折算風(fēng)險 和經(jīng)濟風(fēng)險而產(chǎn)生。
(1) 被套期項目為很可能發(fā)生的預(yù)期交易時，必須識別和評估預(yù)期交易的交易風(fēng) 險，分析其對套期有效性的影響。
(2) 被套期的現(xiàn)貨和遠期合約主要取決于外匯市場的供給和需求，必然受到外匯匯 率的影響，企業(yè)在對其進行套期保值之前，應(yīng)識別和評估被套期現(xiàn)貨和遠期合同的外幣 折算風(fēng)險。
(3) 經(jīng)濟風(fēng)險主要體現(xiàn)于競爭對手的地理位置和活動，在套期保值中，企業(yè)應(yīng)評估 被套期項目所處企業(yè)競爭對手的外部環(huán)境和經(jīng)濟活動，識別被套期項目所處的經(jīng)濟風(fēng)險。
3. 利率風(fēng)險。
利率風(fēng)險是利率變動對收益或資本所產(chǎn)生的風(fēng)險，作為被套期項目的金融資產(chǎn)或負 債均具有利率風(fēng)險。在套期保值開始之前，企業(yè)應(yīng)識別被套期項目的利率風(fēng)險，尤其是 由被套期的不同金融工具間的利率關(guān)系發(fā)生改變而產(chǎn)生的基準風(fēng)險和由被套期金融產(chǎn)品 中嵌入的利率相關(guān)期權(quán)而產(chǎn)生的期權(quán)風(fēng)險。

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