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 ：金源，謝維青，劉宇吟，王蓓絲.財(cái)務(wù)數(shù)字員工在S集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)實(shí)踐[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2025，（16）：49-53.

摘要：近年來(lái)，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始嘗試構(gòu)建和應(yīng)用財(cái)務(wù)數(shù)字員工。本文以國(guó)有綜合性企業(yè)集團(tuán)S集團(tuán)為例，對(duì)其在財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)應(yīng)用財(cái)務(wù)數(shù)字員工的做法及成效進(jìn)行介紹，包括明確場(chǎng)景篩選標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)字員工體系架構(gòu)、典型場(chǎng)景（月度結(jié)賬、智能風(fēng)控）篩選與實(shí)施、財(cái)務(wù)數(shù)字員工工作流程設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)數(shù)字員工開(kāi)發(fā)、上線前測(cè)試及驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)數(shù)字員工試運(yùn)行、運(yùn)維及管理，有效提升了財(cái)務(wù)共享中心的工作效率和準(zhǔn)確性，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，提高風(fēng)險(xiǎn)控制和決策支持能力。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)數(shù)字員工；RPA；財(cái)務(wù)共享中心；月度結(jié)賬；智能風(fēng)控

財(cái)務(wù)數(shù)字員工是一種綜合利用自動(dòng)化、智能化、人格化技術(shù)以及多維、多模態(tài)數(shù)據(jù)，通過(guò)配套管理機(jī)制建設(shè)，以數(shù)字虛擬人形式應(yīng)用于特定財(cái)務(wù)場(chǎng)景的軟件服務(wù)。本文以國(guó)有綜合性企業(yè)集團(tuán)S集團(tuán)為例，對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)字員工在財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)實(shí)踐進(jìn)行介紹分析。

一、建設(shè)動(dòng)因

S集團(tuán)是一家大規(guī)模國(guó)有綜合性企業(yè)集團(tuán)。近年來(lái)，隨著規(guī)模不斷擴(kuò)張、業(yè)務(wù)逐漸多元化以及管理復(fù)雜度提升，S集團(tuán)財(cái)務(wù)管理面臨三大挑戰(zhàn)：一是系統(tǒng)異構(gòu)性問(wèn)題。電力、燃?xì)?、金融等不同業(yè)態(tài)使用的ERP系統(tǒng)和其他財(cái)務(wù)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)格式和接口協(xié)議差異（如核算科目編碼體系不統(tǒng)一、業(yè)務(wù)單據(jù)模板多樣化），導(dǎo)致跨系統(tǒng)操作效率低下。二是業(yè)務(wù)量指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)。財(cái)務(wù)共享中心服務(wù)200余家分子公司，月均處理交易超10萬(wàn)筆，財(cái)務(wù)結(jié)算高峰期日均工作時(shí)長(zhǎng)突破14小時(shí)，人工處理速度難以匹配業(yè)務(wù)增速。三是風(fēng)控需求。大量手工操作導(dǎo)致錯(cuò)誤率高，且缺乏全流程留痕機(jī)制，增加了風(fēng)控部門的后期工作量。

二、具體做法

（一）明確場(chǎng)景篩選標(biāo)準(zhǔn)

S集團(tuán)將財(cái)務(wù)數(shù)字員工定位為戰(zhàn)略級(jí)生產(chǎn)力工具，制定以下場(chǎng)景篩選標(biāo)準(zhǔn)，充分釋放財(cái)務(wù)數(shù)字員工價(jià)值。一是高頻性與重復(fù)性。優(yōu)先選擇日均操作頻次高、人力密集且規(guī)則固定的流程（如費(fèi)用核銷、對(duì)賬審核），以此實(shí)現(xiàn)規(guī)模性替代，并快速形成典范。二是規(guī)則明確性。以邏輯結(jié)構(gòu)化、判斷條件可量化的流程為對(duì)象（如三單匹配），以降低開(kāi)發(fā)復(fù)雜度，同步驅(qū)動(dòng)非標(biāo)流程的標(biāo)準(zhǔn)化改造。三是針對(duì)異構(gòu)系統(tǒng)間人工數(shù)據(jù)搬運(yùn)場(chǎng)景（如ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)與稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)接），通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字員工實(shí)現(xiàn)端到端流程貫通，消除數(shù)據(jù)孤島。四是匹配集團(tuán)降本增效與業(yè)財(cái)融合目標(biāo)，優(yōu)先部署支撐資金回籠、風(fēng)險(xiǎn)管控、分析決策等高價(jià)值場(chǎng)景，并與IT云端化架構(gòu)演進(jìn)兼容。五是風(fēng)險(xiǎn)可控性。選擇異常影響范圍小、具備審計(jì)留痕機(jī)制的流程，通過(guò)操作日志追溯與容錯(cuò)設(shè)計(jì)保障合規(guī)性。

（二）設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)字員工體系架構(gòu)

基于建設(shè)動(dòng)因及場(chǎng)景篩選標(biāo)準(zhǔn)，S集團(tuán)以機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）技術(shù)底座為基礎(chǔ)，疊加光學(xué)字符識(shí)別（OCR）、規(guī)則引擎等技術(shù)，構(gòu)建財(cái)務(wù)數(shù)字員工體系架構(gòu)（見(jiàn)圖1）。該體系通過(guò)聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的高效協(xié)同與價(jià)值釋放：內(nèi)部業(yè)務(wù)端與外部連通端作為數(shù)據(jù)輸入端口，為財(cái)務(wù)流程提供實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)信息；財(cái)務(wù)數(shù)字員工矩陣通過(guò)自動(dòng)化處理，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)信息，支撐上層決策分析。各層協(xié)同打通數(shù)據(jù)孤島，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)、從內(nèi)部到外端的全鏈路貫通。

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1.內(nèi)部業(yè)務(wù)端作為財(cái)務(wù)數(shù)字員工的基礎(chǔ)支撐，其SAP、NC等ERP系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)及人力資源平臺(tái)等核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)可持續(xù)生成標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流，是財(cái)務(wù)數(shù)字員工體系的重要數(shù)據(jù)輸入端。

2.外部連通端通過(guò)建立隔離防護(hù)的互聯(lián)網(wǎng)通道和直聯(lián)通道/應(yīng)用程序編程接口（API）及RPA，實(shí)現(xiàn)了與發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)、納稅申報(bào)及稅款繳納系統(tǒng)、電子底賬庫(kù)及第三方征信系統(tǒng)等外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源對(duì)接與流程交互，從而確保企業(yè)財(cái)務(wù)流程與外部稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)合規(guī)交互，有效支撐外部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的順暢運(yùn)行。

3.財(cái)務(wù)數(shù)字員工矩陣基于內(nèi)外部的數(shù)據(jù)交互及流程設(shè)計(jì)，覆蓋資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算管理、稅務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算五大功能域。該矩陣通過(guò)20余個(gè)具體應(yīng)用場(chǎng)景（包括銀企對(duì)賬、規(guī)則引擎、預(yù)算控制等）的自動(dòng)化、智能化實(shí)施，顯著提升了業(yè)務(wù)流程效率。

4.決策端涵蓋大數(shù)據(jù)平臺(tái)、合并報(bào)表及資金信息管理三部分，主要基于財(cái)務(wù)數(shù)字員工矩陣生成的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為具有戰(zhàn)略價(jià)值的決策依據(jù)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)到信息、從信息到洞察的升級(jí)，助力企業(yè)管理層作出科學(xué)合理的決策，推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

（三）典型場(chǎng)景篩選與實(shí)施

S集團(tuán)基于內(nèi)外部需求梳理，確定了銀行余額自動(dòng)調(diào)撥、資金對(duì)賬、月度結(jié)賬、納稅申報(bào)等20余個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)字員工應(yīng)用場(chǎng)景。通過(guò)一系列對(duì)比和評(píng)估，公司最終選擇月度結(jié)賬及智能風(fēng)控兩個(gè)場(chǎng)景作為優(yōu)先改進(jìn)場(chǎng)景。具體過(guò)程包括：

1.目標(biāo)確認(rèn)及分析。在數(shù)字員工實(shí)施過(guò)程中，前期業(yè)務(wù)需求分析是關(guān)鍵，它直接影響實(shí)施效果。為此，S集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)共享中心的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了調(diào)研，收集了高頻重復(fù)業(yè)務(wù)的工作量、時(shí)間投入和痛點(diǎn)?；谶@些信息，優(yōu)先處理了占用人力資源最多的業(yè)務(wù)需求。

在這一階段中，核心難點(diǎn)主要是如何保證需求方與開(kāi)發(fā)方對(duì)業(yè)務(wù)理解的一致性，即如何將專業(yè)的業(yè)務(wù)描述轉(zhuǎn)換成程序設(shè)計(jì)思想和語(yǔ)言。為了盡可能消除雙方的理解偏差，雙方反復(fù)溝通和確認(rèn)，召開(kāi)需求確認(rèn)會(huì)議，快速組織了前期的需求收集。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研或訪談交流收集到需求后，從業(yè)務(wù)場(chǎng)景價(jià)值（是否涉及核心業(yè)務(wù)）、場(chǎng)景頻次及操作時(shí)長(zhǎng)（一天多次、一次多筆）、規(guī)則是否明確、流程是固定還是經(jīng)常變動(dòng)、是否屬于行業(yè)典型性還是通用性場(chǎng)景等角度考慮，優(yōu)先選擇業(yè)務(wù)價(jià)值高、操作頻次高、流程固定、規(guī)則明確且通用性高的場(chǎng)景進(jìn)行開(kāi)發(fā)。待開(kāi)發(fā)的場(chǎng)景范圍確認(rèn)后，從流程步驟數(shù)、規(guī)則復(fù)雜度、技術(shù)難點(diǎn)和非常規(guī)應(yīng)用、涉及應(yīng)用數(shù)量、流程的相似性、上線要求等六個(gè)維度評(píng)估場(chǎng)景開(kāi)發(fā)的工作量和復(fù)雜度。

2.關(guān)鍵問(wèn)題識(shí)別。經(jīng)過(guò)系統(tǒng)梳理，S集團(tuán)確認(rèn)如下關(guān)鍵問(wèn)題：一是財(cái)務(wù)人員月/季末加班成為常態(tài)。二是業(yè)務(wù)協(xié)同效率待提升。三是手工操作風(fēng)險(xiǎn)突出。四是數(shù)據(jù)集成難題凸顯。

3.優(yōu)先改進(jìn)場(chǎng)景選擇。

（1）月度結(jié)賬。S集團(tuán)財(cái)務(wù)中心每月的關(guān)鍵任務(wù)之一是完成 200 多家主體的月度結(jié)賬工作。這項(xiàng)工作通?；诟髦黧w的月結(jié)指令進(jìn)行，這些指令可能通過(guò)郵件、微信等多種方式發(fā)出，內(nèi)容和方式都具有多樣性。業(yè)務(wù)人員需要登錄ERP系統(tǒng)，在自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行、科目余額表和報(bào)表數(shù)據(jù)中心三個(gè)模塊中執(zhí)行一系列操作。每個(gè)主體的月結(jié)操作流程至少包含40多個(gè)步驟，涉及大量的鼠標(biāo)和鍵盤操作。特別是在月末月初的結(jié)賬高峰期，這一工作量會(huì)顯著增加。鑒于此業(yè)務(wù)場(chǎng)景階段性業(yè)務(wù)量激增，人工耗時(shí)長(zhǎng)且規(guī)則相對(duì)清晰固定，因此優(yōu)先納入實(shí)施計(jì)劃。

（2）智能風(fēng)控。S 集團(tuán)業(yè)務(wù)涵蓋電力、燃?xì)狻⒔鹑诘阮I(lǐng)域，風(fēng)控工作貫穿供應(yīng)商管理、合同管理、資金付款等多個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，需對(duì)供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、合同條款、付款信息等進(jìn)行全方位監(jiān)控。執(zhí)行過(guò)程依賴多系統(tǒng)協(xié)同。因此，財(cái)務(wù)人員需耗費(fèi)大量精力整合內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警過(guò)程中，需依據(jù)復(fù)雜的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本面分析評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)分析比對(duì)（如供應(yīng)商資質(zhì)信息與外部平臺(tái)數(shù)據(jù)、合同價(jià)格信息的內(nèi)外部對(duì)比等）。整個(gè)流程涉及大量數(shù)據(jù)處理與復(fù)雜規(guī)則運(yùn)算，需及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，業(yè)務(wù)高峰期更對(duì)系統(tǒng)處理能力和風(fēng)險(xiǎn)防控及時(shí)性提出了特別高的要求。

4.財(cái)務(wù)數(shù)字員工工作流程設(shè)計(jì)。

（1）月結(jié)數(shù)字員工。月結(jié)數(shù)字員工工作流程主要是在ERP系統(tǒng)進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)和報(bào)表下載，每次各主體發(fā)郵件通知觸發(fā)RPA執(zhí)行報(bào)表的結(jié)轉(zhuǎn)、生成和導(dǎo)出，并將生成的報(bào)表以郵件附件方式發(fā)送給相應(yīng)業(yè)務(wù)人員。首先，通過(guò)收集各家公司月結(jié)需求，生成本次月結(jié)日志文件，再登錄ERP系統(tǒng)，根據(jù)收集到的需求信息，對(duì)各家公司進(jìn)行“自定義轉(zhuǎn)賬行”操作，并將“自定義轉(zhuǎn)賬行”的結(jié)果記錄至日志文件。其次，進(jìn)入“科目余額表”，根據(jù)日志文件信息和收集的信息加載“科目余額表”，判斷各家公司各科目的期末余額是否為零，若有一個(gè)科目不為零，則將非零科目數(shù)據(jù)記錄至日志文件相關(guān)公司下，待最后通過(guò)郵件方式發(fā)送給財(cái)務(wù)人員提醒人工處理；若各科目都為零，則將可生成下載套表情況記錄至日志文件對(duì)應(yīng)公司下。根據(jù)日志文件信息，對(duì)滿足條件的公司生成套表，并下載至NAS網(wǎng)盤指定路徑下。最后，根據(jù)日志文件，發(fā)送郵件反饋月結(jié)操作結(jié)果。月結(jié)數(shù)字員工的具體功能模塊如圖2所示。

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（2）智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工。智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工基于RPA、規(guī)則引擎等技術(shù)，可實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、處置的全流程自動(dòng)化處理。該系統(tǒng)與財(cái)務(wù)共享平臺(tái)、ERP系統(tǒng)、主數(shù)據(jù)平臺(tái)等實(shí)現(xiàn)深度集成，形成“事前風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)——事中風(fēng)險(xiǎn)管控——事后協(xié)同處置”的閉環(huán)管理機(jī)制。

在事前階段，智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工主要是在供應(yīng)商或客戶入庫(kù)環(huán)節(jié)，自動(dòng)調(diào)用工商、稅務(wù)、征信等多渠道數(shù)據(jù)，對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上的供應(yīng)商或客戶相關(guān)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，避免與高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商及客戶發(fā)生交易活動(dòng)。例如，借助對(duì)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)歷史、信用記錄進(jìn)行分析，識(shí)別其是否存在經(jīng)營(yíng)異常、法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

在事中階段，如圖3所示，智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工通過(guò)多層級(jí)自動(dòng)化流程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管控。首先，業(yè)務(wù)人員完成單據(jù)填寫與提交后，系統(tǒng)基于規(guī)則引擎對(duì)提單內(nèi)容進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)掃描，并通過(guò)接口異步獲取外部風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。其次，數(shù)字員工依托智能審核模塊同步解析風(fēng)險(xiǎn)信息，若風(fēng)險(xiǎn)接口返回超時(shí)或異常，系統(tǒng)將自動(dòng)觸發(fā)異步控制機(jī)制退出高風(fēng)險(xiǎn)單據(jù)處理流程。對(duì)于完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的單據(jù)，系統(tǒng)推送至待審批界面并標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，審批人員可通過(guò)列表頁(yè)面的風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)識(shí)及詳情頁(yè)（風(fēng)險(xiǎn)類型、影響維度及關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)）的深度分析進(jìn)行決策判定。若系統(tǒng)判定無(wú)風(fēng)險(xiǎn)則執(zhí)行常規(guī)審批流程；若存在風(fēng)險(xiǎn)則依據(jù)預(yù)設(shè)策略啟動(dòng)阻斷、復(fù)核或人工干預(yù)程序，確保風(fēng)險(xiǎn)管控貫穿業(yè)務(wù)執(zhí)行全鏈路，實(shí)現(xiàn)事中環(huán)節(jié)的精準(zhǔn)化、智能化風(fēng)控閉環(huán)。

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在事后階段，智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工基于RPA技術(shù)自動(dòng)歸集財(cái)務(wù)共享平臺(tái)、ERP系統(tǒng)及外部市場(chǎng)數(shù)據(jù)，并基于預(yù)設(shè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本面評(píng)價(jià)模型，從償債能力（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率）、經(jīng)營(yíng)效率（資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)）、盈利能力（ROE、銷售凈利率）及成長(zhǎng)能力（營(yíng)收增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率）四個(gè)維度，對(duì)各級(jí)法人主體開(kāi)展季度/年度全景式風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。識(shí)別指標(biāo)偏離閾值（行業(yè)均值、國(guó)資監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或企業(yè)歷史基線）幅度及持續(xù)性的，自動(dòng)標(biāo)注高/中/低三檔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（四）財(cái)務(wù)數(shù)字員工開(kāi)發(fā)

在開(kāi)發(fā)階段，需要對(duì)接的系統(tǒng)有ERP系統(tǒng)、郵件系統(tǒng)、Office工具等，涉及系統(tǒng)登錄、拖拉拽等操作，廠商需派駐經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理和開(kāi)發(fā)顧問(wèn)。同時(shí)，S集團(tuán)IT部門為廠商提供技術(shù)支持和系統(tǒng)權(quán)限的開(kāi)放，確保財(cái)務(wù)數(shù)字員工能正常、安全運(yùn)行。在開(kāi)發(fā)過(guò)程中，通過(guò)對(duì)流程重復(fù)度、標(biāo)準(zhǔn)化率、復(fù)雜度的分析評(píng)估，篩選出通用操作流程，進(jìn)行模塊化封裝和持續(xù)優(yōu)化代碼模塊，建立S集團(tuán)自己的代碼庫(kù)，大幅提升了數(shù)字員工的快速應(yīng)用能力，確保了項(xiàng)目快速且高質(zhì)量實(shí)施交付。

（五）上線前測(cè)試及驗(yàn)收

為保障生產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定性，除生產(chǎn)環(huán)境之外，分別部署開(kāi)發(fā)環(huán)境、系統(tǒng)集成測(cè)試（SIT）環(huán)境、用戶驗(yàn)收測(cè)試（UAT）環(huán)境。各環(huán)境的功能如表1所示。為了確保財(cái)務(wù)數(shù)字員工的執(zhí)行結(jié)果與預(yù)期的結(jié)果一致，S集團(tuán)與廠商一起做了大量測(cè)試驗(yàn)證。產(chǎn)品層面，在UAT和SIT環(huán)境中，對(duì)RPA服務(wù)器、設(shè)計(jì)器、機(jī)器人等軟件產(chǎn)品，分別進(jìn)行功能測(cè)試、可靠性測(cè)試，確保RPA上線之前產(chǎn)品的數(shù)據(jù)安全及穩(wěn)定性達(dá)到集團(tuán)要求。數(shù)據(jù)和信息安全層面，對(duì)OAuth2.0統(tǒng)一認(rèn)證框架進(jìn)行用戶登錄登出校驗(yàn)、用戶權(quán)限控制、系統(tǒng)變更及業(yè)務(wù)記錄形成日志并可用于審計(jì)等進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證，確保產(chǎn)品層面的安全合規(guī)。流程開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)層面，對(duì)于前期未考慮到的流程細(xì)節(jié)，亦可進(jìn)行調(diào)整和變動(dòng)，從而進(jìn)一步完善、優(yōu)化流程方案。

圖片
（六）財(cái)務(wù)數(shù)字員工試運(yùn)行、運(yùn)維及管理

在財(cái)務(wù)數(shù)字員工上線后的試運(yùn)行階段，S集團(tuán)業(yè)務(wù)人員和項(xiàng)目實(shí)施人員每日監(jiān)測(cè)其整體運(yùn)行情況，關(guān)注有無(wú)流程穩(wěn)定性及流程設(shè)置不合理問(wèn)題并逐一解決，從而達(dá)到正式上線的要求。運(yùn)維階段，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字員工可視化管理中臺(tái)實(shí)現(xiàn)資源的統(tǒng)籌管控和治理（對(duì)任務(wù)分配、排班控制和運(yùn)行狀況的統(tǒng)一監(jiān)控、分析、評(píng)估以及全流程風(fēng)險(xiǎn)管控），可降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升資源利用率，同時(shí)通過(guò)制定《財(cái)務(wù)數(shù)字員工管理辦法》，建立權(quán)責(zé)邊界劃分機(jī)制、規(guī)范運(yùn)行操作標(biāo)準(zhǔn)、完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系，搭建起財(cái)務(wù)數(shù)字員工全生命周期管理標(biāo)準(zhǔn)化框架。

三、建設(shè)成效

月結(jié)財(cái)務(wù)數(shù)字員工上線后顯著提升了集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)效能：一是通過(guò)自動(dòng)化執(zhí)行自定義轉(zhuǎn)賬、科目余額核對(duì)及報(bào)表生成等核心月結(jié)流程，將多核算主體、跨月度財(cái)務(wù)處理的結(jié)賬時(shí)長(zhǎng)由100小時(shí)壓縮至20～22小時(shí)，綜合效率提升約5倍，有效緩解了財(cái)務(wù)共享中心的工作負(fù)荷。二是通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控RPA任務(wù)進(jìn)度與執(zhí)行預(yù)測(cè)功能，業(yè)務(wù)人員可精準(zhǔn)預(yù)判流程完成節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)從重點(diǎn)客戶優(yōu)先處理到全量客戶覆蓋的服務(wù)升級(jí)，客戶平均等待時(shí)間顯著下降。

智能風(fēng)控?cái)?shù)字員工上線后顯著提升了集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防控的精準(zhǔn)性與響應(yīng)效率：一是通過(guò)自動(dòng)化執(zhí)行供應(yīng)商資質(zhì)核驗(yàn)、合同條款比對(duì)及資金支付合規(guī)性校驗(yàn)等核心風(fēng)控流程，將跨業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)審核時(shí)長(zhǎng)縮短的同時(shí)大幅降低了違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。二是在復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境下構(gòu)建動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，依托實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)抓取與智能規(guī)則引擎，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈、合同履約等場(chǎng)景中高風(fēng)險(xiǎn)事件的秒級(jí)攔截與預(yù)警。

四、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

在財(cái)務(wù)數(shù)字員工建設(shè)過(guò)程中，S集團(tuán)面臨多維度挑戰(zhàn)，通過(guò)實(shí)踐探索可總結(jié)出以下核心經(jīng)驗(yàn)：

一是組織變革——人機(jī)協(xié)同模式重構(gòu)。財(cái)務(wù)數(shù)字員工上線后，財(cái)務(wù)共享中心出現(xiàn)崗位職責(zé)重構(gòu)挑戰(zhàn)。S集團(tuán)采取漸進(jìn)式變革策略：首先，開(kāi)發(fā)相關(guān)技能培訓(xùn)體系，使大多數(shù)員工快速掌握RPA監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析等新技能。其次，組織開(kāi)展新興技術(shù)的應(yīng)用競(jìng)賽，激發(fā)員工創(chuàng)新熱情并沉淀最佳實(shí)踐案例。

二是技術(shù)實(shí)施——復(fù)雜系統(tǒng)集成與穩(wěn)定性維護(hù)。S集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊使用的ERP系統(tǒng)存在顯著異構(gòu)性，如電力板塊采用SAP系統(tǒng)、燃?xì)獍鍓K使用NC系統(tǒng)，數(shù)據(jù)接口協(xié)議差異導(dǎo)致跨系統(tǒng)集成復(fù)雜度高。為解決這一問(wèn)題，項(xiàng)目組通過(guò)三階段策略推進(jìn)技術(shù)落地：首先，構(gòu)建包含RPA、API和中間件的混合集成架構(gòu)，針對(duì)老舊系統(tǒng)開(kāi)發(fā)定制化數(shù)據(jù)橋接模塊。其次，建立分級(jí)測(cè)試機(jī)制，在開(kāi)發(fā)、SIT、UAT三層環(huán)境中完成千余次流程驗(yàn)證，確保異構(gòu)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確率。最后，在硬件條件允許的前提下，引入雙機(jī)熱備與自動(dòng)故障轉(zhuǎn)移機(jī)制，保障運(yùn)行穩(wěn)定性。

三是流程適配——標(biāo)準(zhǔn)與非標(biāo)場(chǎng)景的差異化處理。在自動(dòng)化推進(jìn)過(guò)程中，S集團(tuán)識(shí)別出部分業(yè)務(wù)流程存在規(guī)則模糊、判斷依賴經(jīng)驗(yàn)等非標(biāo)準(zhǔn)化特征。對(duì)此采取分層處理策略：針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)景（如銀企對(duì)賬、三單匹配），基于RPA實(shí)現(xiàn)端到端自動(dòng)化，通過(guò)規(guī)則引擎固化業(yè)務(wù)邏輯；針對(duì)非標(biāo)場(chǎng)景（如跨系統(tǒng)異常處理），利用自然語(yǔ)言處理（NLP）解析非結(jié)構(gòu)化指令，結(jié)合歷史決策數(shù)據(jù)訓(xùn)練風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判模型，實(shí)現(xiàn)非標(biāo)場(chǎng)景的智能化處理。

基于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，S集團(tuán)形成三點(diǎn)核心認(rèn)知：其一，財(cái)務(wù)數(shù)字員工的體系化應(yīng)用本質(zhì)是“組織——技術(shù)——流程”的三維重構(gòu)，需建立系統(tǒng)化實(shí)施框架。其二，財(cái)務(wù)數(shù)字員工價(jià)值釋放取決于業(yè)務(wù)場(chǎng)景的深度挖掘，應(yīng)建立“試點(diǎn)——推廣——優(yōu)化”的螺旋式上升模式。其三，持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力比短期技術(shù)突破更具戰(zhàn)略意義，需構(gòu)建包含治理體系、人才梯隊(duì)、創(chuàng)新機(jī)制的可持續(xù)發(fā)展生態(tài)。

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