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 一、編制范圍和流程

部門（單位）是本部門（單位）預(yù)算編制、執(zhí)行的責(zé)任主體，要對預(yù)算真實(shí)性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性及執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。各部門提交財(cái)政部門的預(yù)算申請材料、預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)本部門黨組（黨委）審議。

1.編制范圍。將一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算撥款、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款、財(cái)政專戶管理資金以及事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等單位資金的收支情況列入年度部門預(yù)算，并同時(shí)編制部門三年支出規(guī)劃。

2.編制流程。部門預(yù)算按照“二上二下”程序編制。主要任務(wù)包括：更新基礎(chǔ)信息、開展項(xiàng)目儲備、編制“一上”預(yù)算建議、編制“二上”年度預(yù)算草案。

二、完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1.單位信息。認(rèn)真填報(bào)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，對人員編制、實(shí)有人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦公區(qū)占地面積、辦公用房建筑面積、車輛、電梯、電腦等基礎(chǔ)信息情況核實(shí)后填報(bào)。

2.人員信息。根據(jù)工資審批表、編制備案表、職務(wù)職級情況等具體人員信息，在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)更新維護(hù)，有“其他補(bǔ)貼”的必須提供相關(guān)依據(jù)和具體名單。

三、項(xiàng)目儲備入庫

財(cái)政項(xiàng)目庫為全口徑資金項(xiàng)目庫，包括一般公共預(yù)算收入、事業(yè)收入、事業(yè)經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入，所有列入市本級部門支出的項(xiàng)目（含提前下達(dá)）均需在財(cái)政項(xiàng)目庫中按程序完成入庫儲備工作，所有預(yù)算支出必須從已入庫的項(xiàng)目中選取。

1.提前謀劃入庫項(xiàng)目

（1）各部門（單位）要盡早組織所屬單位根據(jù)履行職能和事業(yè)發(fā)展需要，提前謀劃項(xiàng)目，開展可行性論證、制定實(shí)施計(jì)劃等前期工作。

（2）新增項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)有充分依據(jù)，體現(xiàn)市本級支出責(zé)任，不得安排對下補(bǔ)助支出。

2.完善二級項(xiàng)目編報(bào)

（1）在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中完善項(xiàng)目基本信息，如在熱點(diǎn)分類中打好“三保”標(biāo)識、完善項(xiàng)目概述、測算支出總額、設(shè)置績效目標(biāo)、填報(bào)項(xiàng)目資產(chǎn)配置信息等。

（2）項(xiàng)目支出總額要全口徑反映項(xiàng)目支出需求，其中：人員類項(xiàng)目和公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目根據(jù)人員、工資、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息和對應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)測算；其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目根據(jù)大型公用設(shè)施等資產(chǎn)情況和對應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)測算；特定目標(biāo)類項(xiàng)目根據(jù)工作內(nèi)容、任務(wù)量等和對應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)測算。

（3）部門預(yù)算中的項(xiàng)目均需從財(cái)政項(xiàng)目庫中提取，項(xiàng)目要能清晰反映項(xiàng)目內(nèi)容、具體活動、支出需求和項(xiàng)目的各項(xiàng)資金來源，按績效管理要求設(shè)置績效目標(biāo)。對于每年都需安排的經(jīng)常性項(xiàng)目，一次編報(bào)，多年使用；對于需分年安排的階段性項(xiàng)目，編報(bào)時(shí)分年編制預(yù)算；對于當(dāng)年一次性項(xiàng)目支出，來年不再安排。

3.開展事前績效評估

（1）申報(bào)入庫項(xiàng)目時(shí)，對于新出臺重大政策項(xiàng)目、新增500萬元以上預(yù)算項(xiàng)目、增幅達(dá)30%或增加金額在500萬元以上的項(xiàng)目、延續(xù)執(zhí)行三年及以上項(xiàng)目開展事前績效評估必須開展事前績效評估，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。及時(shí)將有關(guān)情況向歸口預(yù)算管理股及績效管理股反饋溝通。

（2）事前績效評估主要從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等方面對項(xiàng)目相關(guān)情況進(jìn)行詳細(xì)評估分析；從政策必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性對政策相關(guān)情況進(jìn)行詳細(xì)評估分析。對事前績效評估結(jié)果不佳的項(xiàng)目，不予支持，不得進(jìn)入財(cái)政項(xiàng)目庫。

4.開展部門預(yù)算評審

（1）按規(guī)定開展項(xiàng)目評審，將評審結(jié)果作為項(xiàng)目入庫、申報(bào)預(yù)算和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。

（2）人員類項(xiàng)目和公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、支出總額小于50萬元的項(xiàng)目和按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)測算的項(xiàng)目不需開展評審，其他項(xiàng)目入庫前需要通過部門評審。

（3）評審要對立項(xiàng)依據(jù)、實(shí)施方案、測算過程、支出總額、分年計(jì)劃、績效目標(biāo)等提出具體意見，并根據(jù)評審意見完善項(xiàng)目編報(bào)。

（4）對需進(jìn)一步開展項(xiàng)目預(yù)算評審的，可結(jié)合事前績效評估開展，并對事前績效評估已有明確結(jié)論和具體預(yù)算安排意見的，不再重復(fù)評審。

5.項(xiàng)目審核入庫

（1）人員類項(xiàng)目、公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目由單位完善項(xiàng)目信息后，由預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)支出標(biāo)準(zhǔn)和測算模板自動測算項(xiàng)目金額，推送至各單位確認(rèn)后入庫。人員類和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中涉及的人員等基礎(chǔ)信息應(yīng)于11月30日前完成測算更新。

（2）對于其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目，由部門報(bào)送財(cái)政部門審核通過后入庫。其他運(yùn)轉(zhuǎn)類和特定目標(biāo)類項(xiàng)目應(yīng)于12月5日前全部入庫完畢。確有特殊客觀原因和政策依據(jù)需適當(dāng)延后的，有關(guān)部門應(yīng)提前與市財(cái)政局歸口預(yù)算管理科溝通一致，并從緊確定最后期限；對無故拖延的，市財(cái)政局將從嚴(yán)審核，合理調(diào)減預(yù)算控制數(shù)或不予入庫。

（3）需要注意的是，原則上項(xiàng)目審核入庫時(shí)必須包含以下附件：

①可行性研究報(bào)告審核意見。②項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)，需要提供政策文件。③預(yù)算評審意見（或財(cái)政事前績效評估意見），明確無需預(yù)算評審和績效評估的項(xiàng)目可以不提供。

四、編制“一上”預(yù)算

1.收入預(yù)算編制

（1）財(cái)政撥款收入按先非稅收入和其他收入財(cái)力后預(yù)算內(nèi)財(cái)力的原則編報(bào)。單位非稅收入和其他收入，包括行政事業(yè)性收費(fèi)、上級財(cái)政提前下達(dá)專項(xiàng)收入、政府性基金、經(jīng)營性收入、附屬單位上繳收入、上級補(bǔ)助收入及單位其他收入，要根據(jù)歷年收入情況特別是上年預(yù)計(jì)完成情況和下一年度收入增減因素測算編制，切實(shí)做到不少報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)。將上級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金全額列入年初預(yù)算，已分配到部門的轉(zhuǎn)移支付資金列在部門編列，未分配到部門的轉(zhuǎn)移支付資金列切塊資金。按規(guī)定科學(xué)妥善安排和使用結(jié)轉(zhuǎn)資金，通過科學(xué)安排支出、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等辦法，減少和消化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，切實(shí)盤活財(cái)政存量資金。

（2）教育收費(fèi)資金應(yīng)編列在“教育收費(fèi)資金收入”，不應(yīng)編列在“事業(yè)收入”。單位自有資金，除往來賬款外應(yīng)全部編入年初預(yù)算，列在“其他收入”。

2.支出預(yù)算編制。參考各部門（單位）預(yù)計(jì)可取得的該年度內(nèi)各項(xiàng)收入，以收定支，量力而行，嚴(yán)控一般性支出，按照基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算分別編制，根據(jù)財(cái)政現(xiàn)行的保障渠道及政府綜合財(cái)力統(tǒng)籌安排。安排順序?yàn)椋合葐挝环嵌惣捌渌杖胄纬傻目捎秘?cái)力，后預(yù)算內(nèi)財(cái)力；先單位自有資金渠道，后財(cái)政渠道；原則上財(cái)政渠道及預(yù)算內(nèi)安排的經(jīng)費(fèi)不突破上年。

（1）基本支出

人員經(jīng)費(fèi)支出，根據(jù)編制內(nèi)實(shí)有在職人數(shù)、基本工資、津貼補(bǔ)貼、基礎(chǔ)績效工資、績效獎(jiǎng)金（事業(yè)單位專項(xiàng)績效工資）以及各項(xiàng)社會保障繳費(fèi)比例單位負(fù)擔(dān)部分等據(jù)實(shí)編制，不得留有缺口，也不得自行超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放各類獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。

①基本工資（離、退休費(fèi)）。按截止上年10月人事工資批復(fù)中的基本工資進(jìn)行計(jì)算編列。未統(tǒng)發(fā)工資按上年10月份單位實(shí)際工資發(fā)放表和人事工資批復(fù)中的基本工資編列。

②津貼補(bǔ)貼。按截止上年10月人事工資批復(fù)中津補(bǔ)貼（績效工資按100%）進(jìn)行計(jì)算編列。未統(tǒng)發(fā)工資按上年10月份單位實(shí)際工資發(fā)放表和人事工資批復(fù)津補(bǔ)貼（績效工資按100%）進(jìn)行計(jì)算編列。對行政機(jī)關(guān)和收支脫鉤單位津補(bǔ)貼、義務(wù)教育階段績效工資實(shí)行財(cái)政全額保障；對于其他全額撥款事業(yè)單位績效工資按照先非稅收入財(cái)力安排，沒有非稅收入或非稅收入財(cái)力不足安排的財(cái)政實(shí)行全額補(bǔ)足到位，但非稅收入財(cái)力按不低于前三年實(shí)際最高數(shù)核定；對差額人員財(cái)政按差額補(bǔ)助比例補(bǔ)助；對自收自支單位原則上由單位自行解決，財(cái)政不予補(bǔ)助。

③績效獎(jiǎng)?？冃И?jiǎng)分為在職人員月度基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)和年度績效獎(jiǎng)以及離退休人員專項(xiàng)補(bǔ)貼。在職人員月度基礎(chǔ)績效按績效獎(jiǎng)方案規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。在職人員年度績效獎(jiǎng)按X元/月/人列支（次年待考核后根據(jù)結(jié)果清算，差額及自收自支等人員按照政策和原保障渠道安排）。離退休人員、教職人員不享受年度績效獎(jiǎng)，預(yù)算不安排。離休人員專項(xiàng)補(bǔ)貼按績效獎(jiǎng)方案規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。退休人員專項(xiàng)補(bǔ)貼，按相對應(yīng)職務(wù)職級層次的在職人員月度績效獎(jiǎng)的X%列支。醫(yī)療單位在職人員績效獎(jiǎng)按現(xiàn)行績效獎(jiǎng)方案由單位自有資金保障執(zhí)行，財(cái)政不予安排。

④“五險(xiǎn)兩金”。公務(wù)員、參照公務(wù)員法管理的職工住房公積金按工資總額（基本工資和津補(bǔ)貼）、第十三個(gè)月基本工資、基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)金、按上年度考核績效獎(jiǎng)（暫按X元/人測算，據(jù)實(shí)清算）的12%計(jì)提，事業(yè)單位職工住房公積金按工資總額（基本工資和績效工資）、基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)金、按上年度考核績效獎(jiǎng)（暫按X元/人測算，據(jù)實(shí)清算）的12%計(jì)提?；踞t(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，在職人員按工資總額的6.8%計(jì)提（原生育保險(xiǎn)費(fèi)并入基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，社保離退休人員醫(yī)療費(fèi)不再計(jì)提）。公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，行政及事業(yè)在職人員按工資總額的3%計(jì)提，退休人員按退休費(fèi)的3%計(jì)提。大病醫(yī)療保險(xiǎn)按每人X元安排。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)按事業(yè)單位職工工資總額的0.5%計(jì)提。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的行政、參公人員養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按基本工資、國家統(tǒng)一的津補(bǔ)貼（按國家規(guī)定納入原退休費(fèi)計(jì)發(fā)基數(shù)的項(xiàng)目）、規(guī)范后津補(bǔ)貼和年終一次性獎(jiǎng)金（第十三月工資）、基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)總額的16%計(jì)提；納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的事業(yè)人員（實(shí)行績效工資的人員）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按基本工資、績效工資和年終一次性獎(jiǎng)金（第十三月工資）、基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)金總額的16%計(jì)提；未納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的事業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)參照已納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革事業(yè)人員計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)安排，資金由原渠道解決。職業(yè)年金，由單位繳納8%部分，仍由財(cái)政局預(yù)測2025年退休人員應(yīng)安排的職業(yè)年金，列入年初預(yù)算切塊項(xiàng)目，待單位人員退休繳納時(shí)據(jù)實(shí)清算。工傷保險(xiǎn)費(fèi)，按行政及事業(yè)單位職工工資總額的0.24%計(jì)算。

⑤獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼類。崗位津貼：按人事部門批件及政府文件精神編列。第十三個(gè)月工資：按上年10月份在職人員基本工資編列。離休干部護(hù)理費(fèi)：按本市離休干部護(hù)理費(fèi)政策標(biāo)準(zhǔn)編列。離休干部特需費(fèi)、離休干部活動費(fèi)：按確定的定額標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際人數(shù)編列。退休干部活動費(fèi)：按退休前行政級別定額標(biāo)準(zhǔn)編列。機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員遺屬補(bǔ)助：按本市因病或非因公死亡后，其無固定收入的遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)編列。公務(wù)員、參照公務(wù)員法管理人員及離退休人員死亡一次性撫恤金：烈士和因公犧牲的，為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍加本人生前40個(gè)月基本工資或基本離退休費(fèi)；病故的，為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的2倍加本人生前40個(gè)月基本工資或基本離退休費(fèi)。事業(yè)人員及離退休人員死亡一次性撫恤金：批準(zhǔn)為革命烈士的，為本人生前80個(gè)月基本工資或基本離退休費(fèi)；因公死亡的，為本人生前40個(gè)月基本工資或基本離退休費(fèi)；病故的工作人員及退休人員為本人生前20個(gè)月基本工資或基本離退休費(fèi)；病故的離休人員為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的2倍加本人生前40個(gè)月基本離休費(fèi)。喪葬費(fèi)按定額標(biāo)準(zhǔn)和死亡人數(shù)編列。城鎮(zhèn)居民獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)金：對符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的城鎮(zhèn)居民獨(dú)生子女父母，以個(gè)人為單位，按照每人每月100元安排獎(jiǎng)勵(lì)金。行政、事業(yè)單位的獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)金由其所在單位在部門預(yù)算統(tǒng)一編入“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助——獎(jiǎng)勵(lì)金”科目。

⑥聘用人員工資。對編外人員經(jīng)費(fèi)，經(jīng)市委編辦核定編外用工計(jì)劃，且市政府抄告單、會議紀(jì)要等文件明確的聘用人員，按規(guī)定和政策及人員優(yōu)化目標(biāo)后的數(shù)量據(jù)實(shí)保障；除此之外的，由各部門（單位）自行統(tǒng)籌解決，市財(cái)政不另行保障。同時(shí)，規(guī)范部門支出經(jīng)濟(jì)分類科目編制，對上年10月單位實(shí)際在聘在崗編外人員（不含勞務(wù)派遣人員）支出統(tǒng)一列“3019902-臨時(shí)工工資”“3019903-聘用人員工資”，其中聘用1年以內(nèi)的為臨時(shí)工，1年以上的為聘用人員；勞務(wù)派遣（經(jīng)政府同意通過第三方招聘的）人員支出列“30226-勞務(wù)費(fèi)”，在切塊項(xiàng)目中安排的不在部門預(yù)算中重復(fù)列支。

公用經(jīng)費(fèi)（即商品服務(wù)支出）支出，按照分類分檔綜合定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。各部門單位應(yīng)根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)和單位實(shí)有人數(shù)測算經(jīng)費(fèi)情況將其分解落實(shí)到各部門經(jīng)濟(jì)分類科目。

①工會經(jīng)費(fèi)。行政、參公人員按基本工資、國家統(tǒng)一的津補(bǔ)貼（按國家規(guī)定納入原退休費(fèi)計(jì)發(fā)基數(shù)的項(xiàng)目）、規(guī)范后津補(bǔ)貼和年終一次性獎(jiǎng)金（十三月工資）總額的2%計(jì)提；事業(yè)人員（實(shí)行績效工資的人員）按基本工資、國家統(tǒng)一的津補(bǔ)貼（按國家規(guī)定納入原退休費(fèi)計(jì)發(fā)基數(shù)的項(xiàng)目）和績效工資總額的2%計(jì)提。撥付市總工會后，單位的1.2%部分再由市總工會撥付落實(shí)到基層工會。

②公務(wù)交通補(bǔ)貼。行政（參公）人員、行政工勤人員按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在定額定員公用經(jīng)費(fèi)基礎(chǔ)上另行列支。

③“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制范圍和口徑。預(yù)算部門（單位）編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括：因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，由財(cái)政局統(tǒng)一在政府預(yù)算中列支。公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指暫未參加車改單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。已參加車改單位的車改補(bǔ)貼、租車費(fèi)用、飛機(jī)船舶費(fèi)用計(jì)入“30239其他交通費(fèi)用”經(jīng)濟(jì)分類科目。

（2）項(xiàng)目支出

項(xiàng)目支出分為其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目，均納入項(xiàng)目庫管理。單位需進(jìn)行項(xiàng)目入庫申報(bào)，項(xiàng)目審核通過后，方可編制項(xiàng)目支出預(yù)算。各部門（單位）根據(jù)需要，從財(cái)政項(xiàng)目庫中選取擬列入年度部門預(yù)算的項(xiàng)目，編制項(xiàng)目支出預(yù)算。年初部門預(yù)算項(xiàng)目優(yōu)先保障“三保”項(xiàng)目支出、市委市政府確定的重點(diǎn)急需支出及部門履職履責(zé)的剛性支出。

預(yù)算單位申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)必須提供年度預(yù)算項(xiàng)目資金收支管理、結(jié)余及項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況，并根據(jù)相關(guān)文件要求，填報(bào)《項(xiàng)目預(yù)算評審報(bào)告》、《可行性研究報(bào)告》、《財(cái)政支出項(xiàng)目事前績效評估表》（達(dá)到條件的項(xiàng)目必填）、《項(xiàng)目資金預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表》及《財(cái)政支出績效目標(biāo)表申報(bào)（部門整體支出）》。凡屬部門和單位日常公用經(jīng)費(fèi)開支，不能列作項(xiàng)目支出的內(nèi)容。

各部門應(yīng)嚴(yán)格立項(xiàng)、篩選、論證制度，重點(diǎn)項(xiàng)目組織專家組進(jìn)行可行性研究和評審，出具可行性研究報(bào)告和評審報(bào)告，并按規(guī)定程序申報(bào)，建立滾動的部門項(xiàng)目庫和財(cái)政項(xiàng)目庫。

項(xiàng)目支出必須真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)，嚴(yán)禁擠占挪用。不得在項(xiàng)目中編報(bào)應(yīng)當(dāng)納入基本支出安排的相關(guān)支出，對沒有實(shí)質(zhì)內(nèi)容項(xiàng)目一律不予安排。

（3）新增資產(chǎn)配置預(yù)算支出

①根據(jù)本市市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法規(guī)定，所有使用財(cái)政性資金及其他資金購置車輛、租用土地、辦公用房、業(yè)務(wù)用房以及購置辦公設(shè)備和專用設(shè)備的，均要編制新增資產(chǎn)配置相關(guān)預(yù)算，并詳細(xì)說明新增資產(chǎn)配置必要性。

②單位應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)填報(bào)新增資產(chǎn)相關(guān)信息，包含資產(chǎn)分類代碼、資產(chǎn)名稱、申請數(shù)量、單價(jià)和金額等。申請配置的新增資產(chǎn)，有配置標(biāo)準(zhǔn)的按照配置標(biāo)準(zhǔn)配備，對通用辦公設(shè)備及家具超出配置數(shù)量上限的，原則上不再安排；新增配置單價(jià)500萬元以上的資產(chǎn)，單位需提供單位決策文件、市政府批準(zhǔn)同意配置資產(chǎn)的文件依據(jù)等材料；其他沒有配置標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照過緊日子要求，結(jié)合單位履職需要和事業(yè)發(fā)展需求從嚴(yán)控制。各部門要結(jié)合單位履職需要、存量資產(chǎn)狀況和財(cái)力情況，按照勤儉辦事業(yè)的原則配置資產(chǎn)。

（4）政府購買服務(wù)和政府采購預(yù)算支出

①部門政府購買服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填報(bào)政府購買服務(wù)支出表，其中列入集中采購目錄或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購買服務(wù)項(xiàng)目需同時(shí)反映在政府采購預(yù)算中，事業(yè)單位不得編制政府購買服務(wù)預(yù)算。

②政府采購預(yù)算要根據(jù)當(dāng)年《政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)要求，結(jié)合人均資產(chǎn)配置情況和年度工作任務(wù)，合理預(yù)計(jì)政府采購事項(xiàng)，準(zhǔn)確編制政府采購預(yù)算，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)配置和隨意更改政府采購方式。要列明貨物、工程、服務(wù)類型，細(xì)化填報(bào)具體采購項(xiàng)目信息，并反映專門采購中小企業(yè)產(chǎn)品的有關(guān)情況，按照《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》（財(cái)庫〔2021〕46號）要求，200萬元以下的貨物和服務(wù)采購項(xiàng)目、400萬元以下的工程采購項(xiàng)目，適宜由中小企業(yè)提供的，采購人應(yīng)專門面向中小企業(yè)采購；超過200萬元的貨物和服務(wù)采購項(xiàng)目、超過400萬元的工程采購項(xiàng)目適宜由中小企業(yè)提供的，采購人應(yīng)預(yù)留該部分采購項(xiàng)目預(yù)算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購，其中預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于60%；適用招標(biāo)投標(biāo)法的政府采購工程項(xiàng)目要全面落實(shí)政府采購支持中小企業(yè)政策，對超過400萬元的工程采購項(xiàng)目中適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留份額由30%以上階段性提高至40%以上的政策延續(xù)至2026年底。持續(xù)加大政府采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品工作力度。同時(shí)，對于“車輛維修和保養(yǎng)服務(wù)”“一般會議服務(wù)”“印刷服務(wù)”“機(jī)動車保險(xiǎn)服務(wù)”“車輛加油、添加燃料服務(wù)”等應(yīng)當(dāng)編入政府采購預(yù)算。

五、“一下”預(yù)算控制數(shù)

市財(cái)政局對各部門“一上”報(bào)送的收支預(yù)算、績效目標(biāo)、事前績效評估、部門預(yù)算評審等情況嚴(yán)格審核后，綜合部門各項(xiàng)收入情況和財(cái)力可能，按照相關(guān)規(guī)定及依據(jù)，測算并下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

六、“二上”預(yù)算編制

1.調(diào)整完善收支預(yù)算。各部門（單位）根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，對“一上”編制的收支預(yù)算、項(xiàng)目績效目標(biāo)、政府購買服務(wù)、政府采購預(yù)算和新增資產(chǎn)配置預(yù)算進(jìn)行修改完善，嚴(yán)格按核定的基本支出和項(xiàng)目支出編制支出預(yù)算，原則上不能自行調(diào)整支出項(xiàng)目，確?；局С霾涣羧笨冢⒏鶕?jù)需要補(bǔ)充編制政府采購預(yù)算和政府購買服務(wù)預(yù)算，在規(guī)定時(shí)間將預(yù)算報(bào)送市財(cái)政局。

2.部門整體支出績效編制。結(jié)合年度預(yù)算安排、部門及單位職能和年度主要工作任務(wù)等情況，預(yù)計(jì)本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，合理確定部門總體績效目標(biāo)；確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果對應(yīng)的績效指標(biāo)，合理設(shè)定績效指標(biāo)的具體數(shù)值，編制部門整體支出績效。

七、“二下”批復(fù)預(yù)算

市財(cái)政局審核匯總并報(bào)請市人代會審議批準(zhǔn)后，依法定程序向各部門批復(fù)預(yù)算。