集團(tuán)資金管控的目標(biāo)，一是確保集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)上的安全性；二是提高集團(tuán)資金運(yùn)用的效率與效益，取得相比資金交由成員單位獨(dú)立分散運(yùn)用而言更大的收益。
但是，由于集團(tuán)性企業(yè)地域分散、業(yè)務(wù)繁雜、員工素質(zhì)良莠不齊等特征，給資金的安全性、流動(dòng)性的管控帶來(lái)了現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，諸如：如何對(duì)資金信息的收集進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化及自動(dòng)化管理，并確保資金信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性？如何實(shí)現(xiàn)資金流量、流速與流向的跟蹤與評(píng)估，從而協(xié)助各層級(jí)進(jìn)行資金流的前導(dǎo)性和過(guò)程性監(jiān)控？如何建立和加強(qiáng)資金管理分析體系，提供及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息，以滿足管理層分析、管理、決策的要求？對(duì)于這些問(wèn)題，信息化手段是必然的解決之道。
集團(tuán)資金管控，通常可由現(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持三部分構(gòu)成，這決定了集團(tuán)資金管控的主要領(lǐng)域：在現(xiàn)金管理方面，通過(guò)信息化進(jìn)行成員公司日常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金信息分級(jí)匯總，實(shí)現(xiàn)全面過(guò)程監(jiān)控；在理財(cái)管理方面，通過(guò)信息化進(jìn)行資金整合，統(tǒng)籌平衡集團(tuán)資金的效益與風(fēng)險(xiǎn)；在決策支持方面，一般以BI平臺(tái)為基礎(chǔ)，集中金融板塊、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)公司等與資金運(yùn)作相關(guān)的數(shù)據(jù)，提供風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警和決策支持。這些都充分反映了信息化的價(jià)值所在，以及集團(tuán)資金管控信息化的必要性與緊迫性。
從四方面統(tǒng)一設(shè)計(jì)
集團(tuán)資金管控信息化的建設(shè)，首先要結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)的需求，在綜合考慮多層次業(yè)務(wù)需求和信息化現(xiàn)狀、現(xiàn)有需求和未來(lái)發(fā)展方向的基礎(chǔ)上，構(gòu)建集團(tuán)資金管控信息化藍(lán)圖。信息化推進(jìn)的核心在于落實(shí)，落實(shí)的關(guān)鍵是必須明晰信息化建設(shè)路徑，使信息化建設(shè)過(guò)程透明可控。整體上，集團(tuán)資金管控信息化建設(shè)路徑可以從統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)、現(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持等方面進(jìn)行設(shè)計(jì)。
作為集團(tuán)資金管控的基礎(chǔ)工作，統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須先行實(shí)施。統(tǒng)一的會(huì)計(jì)系統(tǒng)為現(xiàn)金管理、理財(cái)管理、決策支持之間的聯(lián)接紐帶，保證了集團(tuán)內(nèi)部資金信息的實(shí)時(shí)性與標(biāo)準(zhǔn)化，奠定了管控的基礎(chǔ)，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與合作銀行的聯(lián)接則保證了外部資金信息的實(shí)時(shí)性。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，資金的余缺調(diào)劑、預(yù)算管理、收支兩條線管理、限額管理、資金計(jì)劃等都得到了體現(xiàn)。
現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)路徑，應(yīng)從最基礎(chǔ)的銀行賬戶管理開(kāi)始，可由外部銀行賬戶管理、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶管理、合作銀行賬戶管理等三個(gè)方面內(nèi)容構(gòu)成。
外部銀行賬戶管理的信息化：形成成員公司資金信息匯總體系，確定哪些信息需要以何種方式、何種周期、何種格式上報(bào)到集團(tuán)；為成員公司提供文件傳輸接口，用于向總部傳輸外部銀行賬戶的資金信息；制定一套完整的文件傳輸規(guī)范，包括文檔類型、文件命名規(guī)則、內(nèi)容模板、上報(bào)周期，以提高集團(tuán)總部匯總成員公司資金信息的效率。
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶管理的信息化：將現(xiàn)金模塊從財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)中剝離出來(lái)，形成集團(tuán)專用的資金操作前臺(tái)，通過(guò)后臺(tái)的財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)完成資金結(jié)算、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)；總部使用現(xiàn)金管理模塊從財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)抽取成員公司內(nèi)部賬戶的資金信息，然后進(jìn)行匯總分析，為風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
合作銀行賬戶管理的信息化：推廣非成員單位與財(cái)務(wù)公司簽訂賬戶托管協(xié)議，這樣財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)可以通過(guò)網(wǎng)銀查看其在合作銀行的賬戶信息；總部使用現(xiàn)金模塊的賬戶信息功能，通過(guò)財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)查看上述非成員單位在合作銀行賬戶的資金信息。
理財(cái)管理的信息化建設(shè)路徑，可以考慮總部自有業(yè)務(wù)和總部對(duì)成員公司管控兩方面內(nèi)容，其中前者包括為集團(tuán)總部開(kāi)發(fā)理財(cái)業(yè)務(wù)處理模塊、實(shí)現(xiàn)總部系統(tǒng)與銀行外匯交易系統(tǒng)對(duì)接，保證交易的安全性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以及根據(jù)集團(tuán)對(duì)外匯交易的定位，采用多幣種組合降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)評(píng)估多幣種組合的收益率和風(fēng)險(xiǎn)度、選擇最優(yōu)組合可以作為商務(wù)智能的研究課題之一。而后者則有兩種方式可以參考，一種是通過(guò)OA/KM實(shí)現(xiàn)成員公司申請(qǐng)和集團(tuán)審批；另一種為開(kāi)發(fā)總部和屬地兩級(jí)應(yīng)用體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的集中管控。
決策支持的信息化建設(shè)路徑，主要從集團(tuán)的資金分析、風(fēng)險(xiǎn)防范方面入手，包括完善已有的成員公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，建立成員公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊，以系統(tǒng)固化代替手工上報(bào)；豐富指標(biāo)體系，增強(qiáng)資金方面的內(nèi)容，例如投融資分析、客戶信用分析等；建立多維度的資金分析主題，在商務(wù)智能層面實(shí)現(xiàn)資金分析與決策支持等。
集團(tuán)資金管控信息化建設(shè)的事情復(fù)雜繁瑣，上述僅為管中窺豹，而且在建設(shè)周期上也不是一蹴而就的事情。因此，集團(tuán)企業(yè)需要從時(shí)間維度上分步設(shè)計(jì)資金管控的信息化建設(shè)路徑。
