大唐國際財務(wù)信息化建設(shè)實施以來,公司的管理理念和管理方式發(fā)生了重大的變化,財務(wù)信息不及時、不全面、不準(zhǔn)確的狀況得到了徹底的改善,大唐國際用現(xiàn)代化工具搭建了財務(wù)管理集團化、網(wǎng)絡(luò)化、一體化的管理信息平臺,財務(wù)管理系統(tǒng)真正實現(xiàn)了從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越,實現(xiàn)了預(yù)算的事前、事中、事后控制,實現(xiàn)了核算會計與管理會計的職能和財務(wù)預(yù)算、會計核算、現(xiàn)金調(diào)度的一體化……大唐國際的財務(wù)管理已經(jīng)發(fā)生了脫胎換骨的改變,走在了國內(nèi)發(fā)電企業(yè)的前列。隨著財務(wù)信息化建設(shè)的進一步推進,大唐國際必將收獲更加美好的未來。
大唐國際作為中國大唐集團公司的窗口企業(yè)。隨著公司規(guī)模的急劇擴大,特別是以網(wǎng)絡(luò)化、信息化為標(biāo)志的知識經(jīng)濟時代的到來,大唐國際管理需求也在不斷深化,尤其是集團型公司的財務(wù)管理如何緊緊圍繞公司戰(zhàn)略開展工作已成為公司財務(wù)管理的關(guān)鍵和難點。大唐國際領(lǐng)導(dǎo)層面對新形勢及時調(diào)整財務(wù)管理思路,積極探索和實踐財務(wù)管理的新方法、新手段,認(rèn)為新形勢下財務(wù)管理首要解決的問題是財務(wù)信息不及時、不全面、不準(zhǔn)確。為盡快提高財務(wù)管理水平,大唐國際在全公司范圍內(nèi)開展財務(wù)信息化建設(shè)。
一、財務(wù)信息化建設(shè)啟動與實施
2001年,大唐國際在世界銀行的幫助下,開始了財務(wù)管理信息系統(tǒng)(Financial Management Information System,簡稱FMIS)的調(diào)研和實施工作。
依照公司FMIS項目“總體設(shè)計,分步實施”的指導(dǎo)思想,先后于2003年9月完成盤電FMIS項目上線驗收工作、于2004年10月完成托電FMIS系統(tǒng)的上線驗收工作、于2005年4月2日完成了公司本部及所屬四個全資電廠FMIS系統(tǒng)項目的上線準(zhǔn)備工作,并于2005年4月5日正式投入雙軌運行。經(jīng)過兩個多月的上線運行,公司FMIS系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)與D7I的接口系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)與智仁燃料系統(tǒng)的接口系統(tǒng)經(jīng)受住了考驗,網(wǎng)絡(luò)通道的穩(wěn)定性得到了驗證,系統(tǒng)整體滿足公司FMIS系統(tǒng)的總體設(shè)計要求。公司本部及所屬電廠FMIS系統(tǒng)的上線成功,為公司FMIS系統(tǒng)的全面推廣奠定了更加堅實的基礎(chǔ)。2006年年初,大唐國際在總結(jié)各單位FMIS項目實施經(jīng)驗教訓(xùn)的基礎(chǔ)上制定出FMIS項目的標(biāo)準(zhǔn)推廣方案,在具備條件的七家控股公司進行推廣,并計劃利用2-3年的時間,在公司范圍內(nèi)全面推行FMIS系統(tǒng)。
實施FMIS系統(tǒng)是公司管理全方位的變革,得到了大唐國際“一把手”的全力支持。FMIS系統(tǒng)的實施包括了業(yè)務(wù)流程重組、管理模式和業(yè)務(wù)架構(gòu)轉(zhuǎn)變、崗位職能調(diào)整等許多內(nèi)容?？梢哉f是公司管理全方位的變革,對公司的沖擊很大。因此在項目實施前和實施過程中,項目實施組經(jīng)常向公司管理層灌輸這樣的信息,讓公司領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識到系統(tǒng)實施的復(fù)雜性和艱巨性。沒有一把手的參與和授權(quán),FMIS系統(tǒng)實施將舉步維艱。為了能讓財務(wù)信息化建設(shè)有效推進,公司為此專門成立了由總經(jīng)理擔(dān)任主任、多名黨組成員和相關(guān)部門經(jīng)理組成的“大唐國際發(fā)電股份有限公司FMIS項目指導(dǎo)委員會”作為公司FMIS項目的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),負(fù)責(zé)公司FMIS項目的項目章程和實施綱要等綱領(lǐng)性文件審定工作,解決和協(xié)調(diào)項目進展過程中遇到的重大障礙。我們深有感觸的是:協(xié)調(diào)好公司各部門和各電廠的工作,獲取各方支持與理解是FMIS項目實施成功的重要保證。
同時,FMIS項目組選擇適合了本大唐國際的軟件,確定具有豐富咨詢和實施經(jīng)驗的實施隊伍。且在實施之前,制定了周密的項目總體計劃和便于實施操作的階段性工作計劃,注重FMIS項目實施過程中的項目監(jiān)控。在項目實施的過程中著力培養(yǎng)自己的FMIS維護隊伍,為項目的成功實施打下了堅實的基礎(chǔ)。
二、公司FMIS項目實施成果
大唐國際FMIS系統(tǒng)的總體設(shè)計方案是將FMIS系統(tǒng)、燃料管理系統(tǒng)、生產(chǎn)設(shè)備管理系統(tǒng)(D7i)以及基建管理信息系統(tǒng)(CCMIS)有機整合成獨具電力系統(tǒng)特色的ERP系統(tǒng)。經(jīng)過已FMIS上線運行實踐證明:FMIS系統(tǒng)的總體設(shè)計方案先進、可行,為整體管理提供了統(tǒng)一的管理信息平臺和運作流程,系統(tǒng)整體優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)用現(xiàn)代化工具實現(xiàn)財務(wù)管理集團化、網(wǎng)絡(luò)化、一體化的管理信息平臺。
大唐國際FMIS系統(tǒng)充分利用了Oracle系統(tǒng)的強大功能和靈活性,充分利用Oracle系統(tǒng)內(nèi)涵的現(xiàn)代財務(wù)管理的理念和方法(面向業(yè)務(wù)、面向流程),充分運用以計算機、通訊和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為代表的信息革命成果,建立以預(yù)算管理為中心的集團化、網(wǎng)絡(luò)化、一體化的財務(wù)管理信息系統(tǒng)。
(二)財務(wù)管理系統(tǒng)真正實現(xiàn)從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越。
FMIS系統(tǒng)、燃料管理系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)(D7i)以及基建管理信息系統(tǒng)(CCMIS)的有機整合形成了獨具電力系統(tǒng)特色的ERP系統(tǒng)。真正實現(xiàn)了從部門級管理系統(tǒng)向企業(yè)級管理系統(tǒng)的跨越。為提升大唐國際的整體管理水平提供了統(tǒng)一的管理信息平臺。
(三)實現(xiàn)了預(yù)算的事前、事中、事后控制。
大唐國際利用FMIS系統(tǒng)規(guī)范、統(tǒng)一各成本中心和集團財務(wù)管理;規(guī)范預(yù)算制定內(nèi)容和程序,實現(xiàn)預(yù)算的事前、事中、事后控制,杜絕超預(yù)算的情況發(fā)生。公司利用FMIS系統(tǒng)將管理制度和控制標(biāo)準(zhǔn)“信息化”和“程序化”,自動實現(xiàn)過程控制和結(jié)果控制的直接統(tǒng)一,最大限度地消除制度執(zhí)行過程中的人為因素。
(四)FMIS系統(tǒng)平臺實現(xiàn)了核算會計與管理會計的職能。
大唐國際通過FMIS系統(tǒng)實現(xiàn)完成新的財務(wù)會計核算系統(tǒng)及預(yù)算管理系統(tǒng)的基本架構(gòu),規(guī)范、統(tǒng)一公司的核算體系,實現(xiàn)信息透明、共享、集中管理,為查詢、分析、決策提供強大支持。
成為核算會計與管理會計的同一信息平臺。系統(tǒng)能夠滿足公司內(nèi)部管理的需要,能夠?qū)崟r、動態(tài)地反映公司各個層面的財務(wù)信息。幫助控制和運作企業(yè),最大限度的提高公司效益。
(五)實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算、會計核算、現(xiàn)金調(diào)度的一體化。
大唐國際FMIS系統(tǒng)融入現(xiàn)金調(diào)度策略。將公司預(yù)算轉(zhuǎn)化為公司的現(xiàn)金流預(yù)算,要求預(yù)算組織提出現(xiàn)金需用計劃,公司按現(xiàn)金需用計劃撥付資金?，F(xiàn)金調(diào)度機制充分激活管理環(huán)節(jié)、提高了資金使用的透明度、提高了資金使用的效率,實現(xiàn)了現(xiàn)金流量表的自動生成。
(六)實現(xiàn)了資金流(財務(wù)賬)同物流(實物賬)的同步和一致。
通過FMIS系統(tǒng)與D7i系統(tǒng)的實時接口實現(xiàn)了資金流(財務(wù)賬)同物流(實物賬)的同步和一致,改變了資金信息滯后于物料信息的狀況,將財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有機結(jié)合在一起,為實時的預(yù)算控制提供了可能。實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同處理,實現(xiàn)了物流、資金流、工作流、信息流的統(tǒng)一。
(七)實現(xiàn)電煤數(shù)據(jù)的信息統(tǒng)一。
通過FMIS系統(tǒng)與智仁燃料管理系統(tǒng)的接口實現(xiàn)了公司燃料核算的規(guī)范統(tǒng)一,確保來煤量統(tǒng)一采用凈過衡數(shù),燃料的估收價格統(tǒng)一采用已結(jié)算燃料的加權(quán)平均單價。一定程度上避免了燃料成本波動的人為操縱。通過該接口每日將FMIS系統(tǒng)所需的燃料數(shù)據(jù)發(fā)送到接口表。在FMIS系統(tǒng)中,通過客戶化的程序?qū)⒔涌诒碇械臄?shù)據(jù)導(dǎo)入總賬模塊、應(yīng)付模塊。為燃料成本的及時分析提供了及時可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
(八)利用FMIS的項目管理模塊完成竣工決算報告。
通過FMIS系統(tǒng)與基建工程管理信息系統(tǒng)的接口實現(xiàn)了大型基建項目的成本歸集,竣工決算報告能夠在FMIS系統(tǒng)的項目模塊中產(chǎn)生。并將大型基建工程的全過程成本完整地反映在FMIS系統(tǒng)中,將項目的資本化過程即項目成本轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)的結(jié)果連續(xù)過渡到生產(chǎn)周期。
(九)為日利潤核算打下基礎(chǔ)。
大唐國際FMIS系統(tǒng)由于實現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實時接口,能夠及時把當(dāng)天的材料成本、燃料成本等數(shù)據(jù)歸集上來,為實現(xiàn)日利潤管理打下基礎(chǔ),為競價上網(wǎng)提供成本數(shù)據(jù)奠定了基礎(chǔ)。
(十)造就一支素質(zhì)過硬的財會隊伍。
FMIS系統(tǒng)的實施全過程是公司財會人員全面參與公司業(yè)務(wù)流程再造、公司管理理念程序化的過程。新的管理方法、新的管理流程、新的管理程序、新的管理手段的認(rèn)知和學(xué)習(xí)極大豐富了財會人員的知識面,全體參與人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)得到了全面提升。系統(tǒng)實施的艱巨性煉就了一支能打硬仗的財會隊伍,這支隊伍將對公司管理水平的提高扮演越來越重要的角色。
FMIS項目的上線成功為大唐國際的信息化建設(shè)翻開了嶄新的一頁,大唐國際人也將一如既往地以高昂的斗志,飽滿熱情的工作態(tài)度投入到財務(wù)管理信息化的工作中去,扎實工作、完善系統(tǒng),推動大唐國際財務(wù)信息化建設(shè)走向新的起點。
