銀行效率問題是當(dāng)前中國金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。體制外增量改革是中國金融改革的初期特征，在經(jīng)濟增長初期，這種外延性的發(fā)展可以掩蓋銀行內(nèi)部的問題和矛盾，但隨著中國20余年的經(jīng)濟改革和金融改革，金融市場的發(fā)展依靠外延推動顯然已經(jīng)不能適應(yīng)時代的要求，這時，以提高效率為核心的內(nèi)涵性變革是中國金融體制改革的目標(biāo)，這是中國銀行業(yè)存量的革命。
��一、銀行效率的內(nèi)涵及分類
在經(jīng)濟學(xué)中，由于資源的稀缺性，效率成為經(jīng)濟組織進行目標(biāo)管理的核心之一，而有效率則是指一項經(jīng)濟活動已經(jīng)不能在不損害其他人境況的前提下增進任何人的經(jīng)濟福利，也就是所謂的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。在研究效率問題時，主要考量有限的資源是否在不同經(jīng)濟目的之間得到了有效的配置，從而實現(xiàn)經(jīng)濟體福利或效用的最大化。從管理學(xué)角度來講，效率是指在特定時間內(nèi)，組織的各種投入與產(chǎn)出之間的比率關(guān)系。
在實際中，由于各經(jīng)濟主體的目標(biāo)各不相同，這就存在以誰的目標(biāo)為評價標(biāo)準的問題。若以企業(yè)的目標(biāo)為基準，由于企業(yè)以利潤為目標(biāo)，所以銀行效率評價就是指投入與產(chǎn)出或是成本與收益的比較，也就是能夠?qū)崿F(xiàn)投入最小化或產(chǎn)出最大化的有效程度，當(dāng)然，投入的最小化或產(chǎn)出的最大化并不一定能夠?qū)崿F(xiàn)，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產(chǎn)出最大化目標(biāo)的實現(xiàn)程度。這是銀行效率的微觀層面。而從宏觀層面看，銀行效率就是銀行對國民經(jīng)濟增長的貢獻率，也就是整個銀行要素的投入與國民經(jīng)濟的增長數(shù)量和增長質(zhì)量的對比。
銀行效率按照銀行投入和產(chǎn)出以及各種要素組合的差異可分為：規(guī)模效率、業(yè)務(wù)范圍效率和X 效率。
其中規(guī)模效率指的是產(chǎn)出的增長率高于成本的增長而使得銀行在擴張存款、貸款或資產(chǎn)時，其單位成本下降的狀態(tài)，它討論的是銀行是否在最節(jié)省成本的狀態(tài)下提供產(chǎn)出的問題；范圍效率是指在給定的產(chǎn)出水平上，銀行經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的成本低于專業(yè)經(jīng)營的成本，它討論的是銀行是否達到了最節(jié)省投入成本的業(yè)務(wù)組合；而X-效率則是除了規(guī)模效率和范圍效率之外的所有配置效率和技術(shù)效率的總和，指的是在一定的產(chǎn)出下的實際成本與成本效率邊界（用來描述最小生產(chǎn)成本函數(shù)）的偏離程度，是對某一機構(gòu)相對于行業(yè)內(nèi)最佳表現(xiàn)的測度。它衡量地是成本控制和使利潤最大化的銀行管理能力的差異。通過研究X-效率可以評價銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、委托代理問題和員工努力程度。尤其是20世紀80年代的中后期，由于國際銀行業(yè)競爭加劇，各國銀行都把重心轉(zhuǎn)移到銀行管理和內(nèi)部資源控制上來，也就是銀行的X-效率。研究X-效率時，根據(jù)不同的定義方法又可將其分為成本效率、標(biāo)準盈利效率和替代盈利效率。
��二、銀行效率的測度方法
國內(nèi)外學(xué)者對銀行效率的測度主要有兩種方法：第一種是財務(wù)指標(biāo)分析方法。該方法通過分析由銀行的財務(wù)報表計算出的財務(wù)指標(biāo)來評價銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理水平，如平均資產(chǎn)回報率、經(jīng)營費用率等，主要包括經(jīng)營績效指標(biāo)、成本績效指標(biāo)、資產(chǎn)配置指標(biāo)和信用風(fēng)險指標(biāo)四大類。這種方法便于操作，但說服力不強，具有一定的片面性，而且在實際評價銀行效率的過程中很可能得出相互矛盾的結(jié)論。
另一種是前沿分析方法，適合對多投入多產(chǎn)出的研究對象進行相對的效率評價，因此是目前對商業(yè)銀行效率研究中普遍采用的分析方法。前沿分析的核心是根據(jù)已知的投入產(chǎn)出觀察值，確定所有可能的投入產(chǎn)出的外部邊界（即生產(chǎn)前沿面），使所有產(chǎn)出值位于邊界之內(nèi)，所有投入至位于邊界之外，這樣就可以實現(xiàn)以最少的投入取得最大產(chǎn)出，或者是在投入既定的情況下盡可能取得最大產(chǎn)出。這時每個觀察值與邊界的距離即為該點的效率。前沿分析又可以分為參數(shù)分析方法和非參數(shù)分析方法兩類。其中參數(shù)分析方法主要有隨機前沿法（SFA）、自由分布法（DFA）和厚前沿分布法（TFA）；非參數(shù)分析法主要有數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）和自由排列包法（FDH）。參數(shù)分析和非參數(shù)分析各有優(yōu)缺點，至于哪種方法是最優(yōu)的還沒有統(tǒng)一的看法。參數(shù)分析法需研究人員主觀設(shè)定函數(shù)和隨機擾動項的形態(tài)，容易造成較大的估計誤差；而非參數(shù)方法在假設(shè)隨機誤差不存在的條件下，任何無法預(yù)測到的變動均歸因于非效率，這也會使得估計到的效率值產(chǎn)生很大的誤差。
��三、中國商業(yè)銀行效率現(xiàn)狀
根據(jù)國內(nèi)專家學(xué)者的實證分析結(jié)果表明，我國商業(yè)銀行的整體效率水平還不算很差，而且在整體上仍存在改進趨勢，其中，股份制商業(yè)銀行的整體效率遠高于國有商業(yè)銀行的整體效率，城市商業(yè)銀行之間在效率上也存在很大的個體差異：發(fā)達地區(qū)的城市商業(yè)銀行效率與股份制銀行大致相同，但這種地域上的限制也不是絕對的，如果有完善的治理結(jié)構(gòu)和較好的管理手段，完全可以突破這種限制，從而大大提高經(jīng)營效率。
但與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行的效率還是相對低下的，主要原因在于配置效率的低下所導(dǎo)致的成本無效。
同時，對我國商業(yè)銀行效率影響較大的因素是：資本規(guī)模、資產(chǎn)回報率、經(jīng)營費用率、員工的教育程度和不良貸款率等。
資本規(guī)模是制約四大國有商業(yè)銀行效率提高的重要因素之一，資本不足，銀行就難以發(fā)展，銀行經(jīng)營者“道德風(fēng)險”較為嚴重，是導(dǎo)致其效率低下的重要原因，這一結(jié)果與Berger和Mester(1997)研究的結(jié)果一致，他們認為，資本充足的金融機構(gòu)是有效率的，原因可能在于銀行資本實力的增強增加了銀行可持續(xù)發(fā)展的后勁，同時也能增加風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)量以確保銀行的盈利。
資產(chǎn)回報率和經(jīng)營費用率是財務(wù)指標(biāo)分析方法中用來衡量銀行效率的主要指標(biāo)，回報率越高和費用率越低表明銀行的效率越好。
員工的教育程度是一個反映人力資本質(zhì)量的指標(biāo)，它與銀行效率的關(guān)系是公認的，有研究表明金融機構(gòu)效率增長中大約60%可以歸結(jié)為其員工教育程度的改善，這表明，銀行效率的提高依賴于高素質(zhì)的人才。
不良貸款率反映的是資產(chǎn)質(zhì)量的狀況，一般而言，資產(chǎn)質(zhì)量越好，盈利能力越強，同時也可以帶動效率的提高。
當(dāng)然，對我國商業(yè)銀行來說，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、地域等因素也在一定程度上影響著商業(yè)銀行的效率。
��四、相關(guān)建議
第一，合理控制銀行規(guī)模，提高資本充足率
我國商業(yè)銀行規(guī)?；境尸F(xiàn)兩極化，上市銀行都有不小的規(guī)模，而且仍有增長的趨勢，但這種規(guī)模上的擴張已經(jīng)不能達到提高銀行效率的目的，繼續(xù)的擴張規(guī)?？赡軙M入規(guī)模不經(jīng)濟的區(qū)域。商業(yè)銀行要做的就是嚴格按照巴塞爾協(xié)議的要求，保證并擴充資本充足率來提高自身抵御風(fēng)險的能力。銀行可以引入戰(zhàn)略投資伙伴，尤其是吸引外資銀行參股，這不僅有利于銀行充實資本，同時還能吸收國外比較先進的銀行管理經(jīng)驗，提高自身的管理水平。
第二，提高資產(chǎn)質(zhì)量
不良貸款的存在不僅會造成銀行資金的損失，還會影響銀行資產(chǎn)的流動性，降低銀行的盈利水平，從而影響銀行的效率。而這正是我國商業(yè)銀行所面臨的普遍困擾。要解決這一問題，首先必須從銀行內(nèi)部抓起，商業(yè)銀行要建立和完善內(nèi)部控制制度，要把對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況的稽查當(dāng)做經(jīng)常性的工作切實來做，跟蹤分析不良貸款的風(fēng)險狀況變化，力盡將風(fēng)險損失和影響控制在最小范圍內(nèi)。同時，資產(chǎn)證券化一直被視為是解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的最佳途徑，（信貸）資產(chǎn)證券化是指把欠流動性但有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)（如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等）經(jīng)過重組形成資金池，并以此為基礎(chǔ)發(fā)行證券，銀行可以通過信貸資產(chǎn)證券化和風(fēng)險證券化來化解不良資產(chǎn)。
第三，改善中國銀行業(yè)經(jīng)營的市場環(huán)境
與大多數(shù)市場經(jīng)濟國家相比，我國銀行業(yè)的集中度還是過高，五大國有商業(yè)銀行在銀行業(yè)市場的壟斷地位沒辦法動搖，這也是造成目前國有商業(yè)銀行效率相對低下的一大重要原因。因此，在保持適度集中的前提下，可放寬新銀行的準入限制以及中小商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營的限制等，以增加銀行業(yè)的競爭，而競爭能產(chǎn)生效率。
其次，我們要大力發(fā)展資本市場，允許適度的混業(yè)經(jīng)營。我國目前銀行業(yè)的收入主要來源于利差收入這一項目，但從商業(yè)銀行的長遠發(fā)展來看，隨著我國利率市場化改革的不斷推進，這種高利差的狀態(tài)并不會持續(xù)太久，商業(yè)銀行必須通過創(chuàng)新拓展其盈利空間，而允許商業(yè)銀行與保險業(yè)和證券業(yè)之間進行適度的業(yè)務(wù)交叉，能實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補，這能大大降低經(jīng)營成本，從而提高商業(yè)銀行的效率。
第四，鼓勵創(chuàng)新
鼓勵創(chuàng)新包括金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，也包括銀行服務(wù)特色方面的創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行在創(chuàng)新方面普遍不足，業(yè)務(wù)和目標(biāo)客戶趨同、服務(wù)品種單一、業(yè)務(wù)范圍仍停留在以存、貸為主的傳統(tǒng)商業(yè)銀行階段，這對于我國商業(yè)銀行不管是在盈利能力上還是在風(fēng)險規(guī)避方面都是一個巨大的限制性條件，加大金融創(chuàng)新力度已經(jīng)勢在必行。我國商業(yè)銀行可以提高表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，充分利用其信息和人才優(yōu)勢，增加創(chuàng)新。銀行可根據(jù)情況適時引進國外銀行的授信業(yè)務(wù)，也可以在此基礎(chǔ)上設(shè)計不同的產(chǎn)品組合以滿足不同客戶群體的多樣化需求。
第五，提高人力資源質(zhì)量
由于銀行效率對人力資源質(zhì)量具有高度的依賴，商業(yè)銀行間面臨的最大的競爭是人才的競爭。中國各機構(gòu)組織由于歷史原因均存在一定的等級制度和過于嚴謹?shù)墓ぷ鳝h(huán)境，這對于越來越追求平等和自由的21世紀新人類來說，也越來越成為負激勵。相反，隨著外資銀行進駐中國，用高薪挖走高學(xué)歷、有工作經(jīng)驗的人才，對中資金融機構(gòu)來說，損失的不只是人才，還有隨他們而流失的客戶群。同時，中資企業(yè)雇員普遍缺乏服務(wù)精神，這也會嚴重影響現(xiàn)在和以后工作的效率。最重要的一點，與外資銀行的用人唯賢相比，我國商業(yè)銀行首先應(yīng)該改進的一點就是實行公平的員工聘用制度。
