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 第一章  總則

第一條  【依據(jù)目的】為推動我市國有投資基金高質(zhì)量發(fā)展，規(guī)范基金的設(shè)立、運(yùn)行與監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《私募投資基金監(jiān)督管理條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)政府投資基金高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》《政府投資基金暫行管理辦法》等法律、法規(guī)和制度文件，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條  【適用范圍】本辦法所稱國有投資基金，指由我市各級人民政府和各級國有企業(yè)出資設(shè)立的投資基金，分為政府投資基金和國企投資基金。

政府投資基金是各級政府通過預(yù)算安排，單獨(dú)出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)各類社會資本支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的投資基金。政府出資主要包括通過預(yù)算直接出資、安排資金并委托國有企業(yè)出資等方式。政府采取注資國有企業(yè)方式設(shè)立基金，明確相關(guān)資金專項用于對基金出資的，原則上按照政府出資有關(guān)要求管理。

國企投資基金是指國有企業(yè)出資的投資基金。

第三條  【職責(zé)分工】財政部門負(fù)責(zé)政府投資基金管理，履行政府出資人職責(zé)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)國企投資基金管理工作。發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)政府投資基金信用建設(shè)和信用信息登記，會同行業(yè)主管部門加強(qiáng)對政府投資基金投向的指導(dǎo)評價。審計部門負(fù)責(zé)對國有投資基金進(jìn)行審計監(jiān)督。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對私募基金業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。地方金融管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)國有投資基金的設(shè)立和規(guī)范發(fā)展。

第二章  基金的設(shè)立

第四條  【基金設(shè)立】國有投資基金設(shè)立應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序。市級和區(qū)級政府投資基金應(yīng)報同級政府批準(zhǔn)，縣級政府應(yīng)嚴(yán)格控制新設(shè)基金，如確需發(fā)起設(shè)立基金，應(yīng)提級報市政府審批。除上述情形外，全市黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位不得以財政撥款或自有收入新設(shè)政府投資基金，已經(jīng)設(shè)立的按照政府投資基金管理要求統(tǒng)一規(guī)范管理。國有企業(yè)發(fā)起設(shè)立或出資參與基金，應(yīng)當(dāng)作為“三重一大”事項履行集團(tuán)決策程序，并按要求報送國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第五條  【基金投向】政府投資基金主要投向市委、市政府確定的重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和市場不能充分發(fā)揮作用的薄弱環(huán)節(jié)，分為產(chǎn)業(yè)投資類基金和創(chuàng)業(yè)投資類基金。產(chǎn)業(yè)投資類基金著力引領(lǐng)帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，圍繞完善現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，支持改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育壯大新興產(chǎn)業(yè)、布局建設(shè)未來產(chǎn)業(yè)，重點投資產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈項目。創(chuàng)業(yè)投資類基金圍繞發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，支持科技創(chuàng)新，著力投早、投小、投長期、投硬科技。

國企投資基金應(yīng)當(dāng)立足國有企業(yè)主責(zé)主業(yè)進(jìn)行投資。

第六條  【基金布局】同一政府原則上不在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立政府投資基金。未足額保障“三保”、債務(wù)付息等必保支出的地區(qū)，不得安排資金新設(shè)政府投資基金。

市政府結(jié)合國家發(fā)展規(guī)劃及國家專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃等，統(tǒng)籌管理本地區(qū)政府投資基金，加強(qiáng)對下級政府設(shè)立基金的指導(dǎo)，制定政府投資基金重點投資領(lǐng)域清單，明確對下級政府設(shè)立基金的審批或備案要求，防止重復(fù)投資和無序競爭；市發(fā)展改革委會同行業(yè)主管部門，充分發(fā)揮布局規(guī)劃和投向指導(dǎo)作用，結(jié)合相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能利用情況，引導(dǎo)各區(qū)縣圍繞當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展實際調(diào)整政府投資基金布局，防止產(chǎn)能過剩和低水平重復(fù)建設(shè)。

第七條  【基金章程】國有投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等（以下簡稱章程），明確投資基金的設(shè)立目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等。

第八條  【基金出資】國有投資基金出資人應(yīng)結(jié)合基金設(shè)立情況和自身承受能力，合理確定出資規(guī)模、比例和時間安排。其中，政府對政府投資基金的出資應(yīng)按規(guī)定納入財政預(yù)算管理，財政部門要結(jié)合政府投資基金投資進(jìn)展和結(jié)余資金情況合理安排出資，防止資金閑置。

第九條  【基金管理機(jī)構(gòu)】國有投資基金出資人原則上應(yīng)當(dāng)采取市場化方式遴選確定基金管理人、基金托管人。

基金管理人應(yīng)具備私募基金管理人資質(zhì)，按照基金章程規(guī)定，履行基金的募資、投資、管理、退出等運(yùn)行工作?；鹜泄苋藶榫哂谢鹜泄軜I(yè)務(wù)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，按照協(xié)議約定對基金進(jìn)行托管。

第三章  基金的運(yùn)作和風(fēng)險控制

第十條  【運(yùn)作原則】國有投資基金應(yīng)當(dāng)按照“定位清晰、市場運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作。

第十一條  【市場化運(yùn)作】國有投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等采取市場化運(yùn)作，政府及所屬部門不以行政手段干預(yù)基金日常管理事務(wù)和具體項目投資決策。

第十二條  【投資方式】政府投資基金可采取母子基金或直投項目方式進(jìn)行投資，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資類基金采取母子基金方式。子基金原則上以直投項目方式進(jìn)行投資，控制基金層級，防止多層嵌套影響目標(biāo)實現(xiàn)。

第十三條  【投決機(jī)制】健全國有投資基金治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)規(guī)范的運(yùn)作管理和投資決策機(jī)制，明確股東會、合伙人會議、董事會、投資決策委員會等主體在投資決策、投后管理、項目退出等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。

政府部門可通過監(jiān)督投向、跟蹤投資進(jìn)度、委派觀察員等方式，促進(jìn)政府投資基金合規(guī)運(yùn)作。母基金加強(qiáng)對子基金投向、運(yùn)作、財務(wù)等情況的監(jiān)督，強(qiáng)化盡職調(diào)查責(zé)任。優(yōu)化投資項目選擇機(jī)制，防止偏離政策目標(biāo)、與民爭利。

第十四條  【激勵約束】國有投資基金應(yīng)圍繞自身定位和設(shè)立目標(biāo)，構(gòu)建科學(xué)化、差異化、可量化的績效指標(biāo)體系，重點關(guān)注目標(biāo)綜合實現(xiàn)情況。國有投資基金出資人要科學(xué)論證基金管理費(fèi)，一般應(yīng)以實繳出資或?qū)嶋H投資金額為計費(fèi)基礎(chǔ)，合理確定計提標(biāo)準(zhǔn)。綜合采取調(diào)整管理費(fèi)、超額收益分配等措施加強(qiáng)績效考核結(jié)果應(yīng)用，體現(xiàn)激勵約束。

第十五條  【收益分配】國有投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，在基金章程中明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。政府投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，國有出資人應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

更好發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于政府投資基金滾動使用外，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。

第十六條  【容錯機(jī)制】國有投資基金容忍正常投資風(fēng)險，鼓勵建立以盡職合規(guī)責(zé)任豁免為核心的容錯機(jī)制，完善免責(zé)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和流程。

更好發(fā)揮政府投資基金耐心資本作用。合理確定基金存續(xù)期，優(yōu)化全鏈條、全生命周期考核評價體系。不簡單以單個項目或單一年度盈虧作為考核依據(jù)，對創(chuàng)業(yè)投資類基金給予更高的風(fēng)險容忍度。

第十七條  【風(fēng)險防范】國有投資基金要強(qiáng)化內(nèi)控管理，依法保障出資人權(quán)益?；鸸芾砣藨?yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，健全廉政風(fēng)險防控體系，不得以基金財產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易或利益輸送，不得從事法律法規(guī)或行業(yè)規(guī)章禁止的業(yè)務(wù)。加強(qiáng)政府投資基金風(fēng)險防范，嚴(yán)禁地方政府通過違法違規(guī)舉債融資進(jìn)行出資，不得新增地方政府隱性債務(wù)，不得強(qiáng)制要求國有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)出資或墊資。

加強(qiáng)國有投資基金從業(yè)人員法律法規(guī)及職業(yè)道德教育、培訓(xùn)和管理。規(guī)范財務(wù)績效管理，真實、準(zhǔn)確反映基金財務(wù)狀況，嚴(yán)防財務(wù)造假。基金從業(yè)人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊或者利用職務(wù)便利索取或收受他人財物的，依規(guī)依紀(jì)依法給予處理處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章  基金的終止和退出

第十八條  【延長期限】國有投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，政府投資基金應(yīng)當(dāng)報經(jīng)同級政府批準(zhǔn)后、國企投資基金應(yīng)當(dāng)按照國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求履行程序后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第十九條  【終止清算】國有投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，其中的政府出資額和歸屬政府的收益，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。

第二十條  【退出方式】國有投資基金中的國有出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購機(jī)制、份額轉(zhuǎn)讓等方式適時退出。

第二十一條  【退出約定】基金管理人應(yīng)建立基金退出管理制度，制定退出方案。政府投資基金應(yīng)科學(xué)合理確定退出期，并在章程中明確退出條件。國有出資從投資基金退出時，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒有約定的，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行評估，采取市場化方式確定轉(zhuǎn)讓價格。

第五章  基金的監(jiān)督管理

第二十二條  【信息披露】國有投資基金應(yīng)當(dāng)按照管理關(guān)系，定期向財政部門或國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況。按季編制并向財政部門或國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。

第二十三條  【績效管理】財政部門、國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)分別負(fù)責(zé)對政府投資基金、國企投資基金開展績效評價。評價結(jié)果作為基金存續(xù)、增資擴(kuò)股、提前終止及計提管理費(fèi)的重要依據(jù)。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對國企投資基金的內(nèi)部審計力度，對重點投資項目、重要項目決策、重大風(fēng)險防控和基金經(jīng)營運(yùn)作合規(guī)情況等進(jìn)行常態(tài)化審計監(jiān)督。國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對國企投資基金的監(jiān)督指導(dǎo)和檢查。

第二十四條  【監(jiān)督檢查】財政部門會同有關(guān)部門加強(qiáng)對政府投資基金運(yùn)作情況的監(jiān)督檢查，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照預(yù)算法和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會同有關(guān)部門加強(qiáng)對國企投資基金運(yùn)作情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違反規(guī)定、未履職或未正確履職造成國有資產(chǎn)嚴(yán)重不良后果的，按規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十五條  【審計監(jiān)督】審計部門依法對國有投資基金運(yùn)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。

第六章  附則

第二十六條  本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條  本辦法自印發(fā)之日起實施。

關(guān)于《重慶市國有投資基金暫行管理辦法（征求意見稿）》的說明

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)政府投資基金高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2025〕1號）要求，加強(qiáng)我市國有投資基金管理，我局研究起草了《重慶市國有投資基金暫行管理辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下。

一、起草背景

國有投資基金包括政府投資基金和國企投資基金兩大類。近年來，我市市級與區(qū)縣層面均設(shè)立了一定數(shù)量和規(guī)模的國有投資基金，在服務(wù)重大戰(zhàn)略、推動產(chǎn)業(yè)升級、促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用。2025年1月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)政府投資基金高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，對政府投資基金的發(fā)展和管理提出新的明確要求。結(jié)合新的政策規(guī)定和我市實際情況，有必要制定出臺管理制度，加強(qiáng)對國有投資基金的統(tǒng)一規(guī)范。

二、主要內(nèi)容

《辦法（征求意見稿）》主要從國有出資人角度對基金管理作出方向性、一般性、原則性的規(guī)定。共6章27條，包括總則、基金的設(shè)立、基金的運(yùn)作和風(fēng)險控制、基金的終止和退出、基金的監(jiān)督管理、附則。

第一章總則，共3條，包括依據(jù)目的、適用范圍、職責(zé)分工，明確辦法適用于政府投資基金和國企投資基金，由財政、國資、發(fā)展改革委等部門分工負(fù)責(zé)。

第二章基金的設(shè)立，共6條，包括基金設(shè)立、投向、布局、章程、出資、管理機(jī)構(gòu)。明確市級和區(qū)級政府投資基金設(shè)立報同級政府批準(zhǔn)，縣級政府提級報市政府審批，國有企業(yè)發(fā)起設(shè)立或出資參與基金，作為“三重一大”事項履行決策程序；明確市政府統(tǒng)籌管理政府投資基金。

第三章基金的運(yùn)作和風(fēng)險控制，共8條，包括運(yùn)作原則、市場化運(yùn)作、投資方式、投決機(jī)制、激勵約束、收益分配、容錯機(jī)制、風(fēng)險防范，明確國有投資基金采取市場化方式運(yùn)作，容忍正常投資風(fēng)險。

第四章基金的終止和退出，共4條，包括延長期限、終止清算、退出方式、退出約定，明確國有出資從投資基金退出時，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出。

第五章基金的監(jiān)督管理，共4條，包括信息披露、績效管理、監(jiān)督檢查、審計監(jiān)督，明確監(jiān)督管理相關(guān)措施和要求。

第六章附則，共2條，包括辦法解釋和實施日期。